有価証券報告書-第15期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年2月28日)		当事業年度 (2022年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	28,404千円		32,037千円
退職給付引当金	21,415千円		26,077千円
未払事業税	1,614千円		4,238千円
未払費用	4,250千円		4,956千円
資産除去債務	3,958千円		3,986千円
税務上の繰越欠損金 (注)2	186,899千円		255,013千円
減価償却超過額	10,698千円		6,081千円
減損損失	13,824千円		44,446千円
ソフトウエア評価損	37,379千円		16,503千円
投資有価証券評価損	3,921千円		3,921千円
その他	12,606千円		13,488千円
繰延税金資産小計	324,973千円		410,752千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△186,899千円		△255,013千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△138,074千円		△155,738千円
評価性引当額小計 (注)1	△324,973千円		△410,752千円
繰延税金資産合計	-千円		-千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△96千円		-千円
繰延税金負債合計	△96千円		-千円
繰延税金資産純額	△96千円		-千円

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	186,899	186,899
評価性引当額	-	-	-	-	-	△186,899	△186,899
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	255,013	255,013
評価性引当額	-	-	-	-	-	△255,013	△255,013
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。