有価証券報告書-第16期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
関係会社株式	112百万円		406百万円
資産調整勘定	―百万円		138百万円
減価償却超過額	137百万円		109百万円
未払金	110百万円		86百万円
株式報酬費用	20百万円		39百万円
監査報酬否認	22百万円		21百万円
貸倒引当金	11百万円		14百万円
その他有価証券	―百万円		13百万円
資産除去債務	6百万円		12百万円
契約負債	33百万円		11百万円
その他の引当金	57百万円		54百万円
その他	23百万円		33百万円
繰延税金資産小計	535百万円		943百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△136百万円		△221百万円
評価性引当額小計	△136百万円		△221百万円
繰延税金資産合計	399百万円		722百万円
繰延税金負債との相殺	△42百万円		△38百万円
繰延税金資産純額	356百万円		684百万円
繰延税金負債
顧客関連資産	42百万円		38百万円
繰延税金負債合計	42百万円		38百万円
繰延税金資産との相殺	△42百万円		△38百万円
繰延税金負債純額	―百万円		―百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	34.59%		34.59%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.34%		0.31%
住民税均等割	0.20%		0.21%
株式報酬費用	0.02%		0.25%
賃上げ促進税制による税額控除	△5.34%		△5.20%
評価性引当額の増減	0.07%		1.73%
みなし配当	―		△2.82%
のれん償却費	0.75%		0.88%
資産調整勘定	―		△4.18%
その他	△0.15%		△0.08%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.48%		25.70%