有価証券報告書-第18期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	10,327千円		2,970千円
貸倒引当金	9,314		9,314
賞与引当金	59,174		71,698
ポイント引当金	3,693		4,458
未払費用	9,096		11,788
未払事業税	-		30,266
株式報酬費用	4,605		-
長期前受収益	27,483		18,455
保証損失引当金	411,425		71,608
資産除去債務	7,924		10,431
減価償却超過額	4,745		5,906
投資有価証券	10,889		4,162
有価証券減損	113,185		113,588
投資資本相殺消去	31,623		36,106
未実現利益消去	36,816		-
その他	6,777		4,804
繰延税金資産小計	747,083		395,561
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△10,327		△2,970
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△133,128		△126,091
評価性引当額小計	△143,456		△129,062
繰延税金資産合計	603,627		266,498
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△359,128		△529,170
受取保険金	△35,745		△80,481
保有地金評価益	△33,328		-
未収事業税	△4,970		-
その他	△2,526		△7,854
繰延税金負債合計	△435,699		△617,506
繰延税金資産(△は負債)の純額	167,927		△351,007

(注)繰延税金資産(△は負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
投資その他の資産-その他	486,885千円		143,714千円
固定負債-その他	△318,958		△494,721

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△3.0
住民税均等割	-		0.4
評価性引当額の増減	-		△0.3
法人税等の特別控除	-		△1.5
関係会社株式否認	-		3.0
その他	-		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		29.6

(注)前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。