有価証券報告書-第15期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
未払賞与	40		59
株式報酬費用	426		458
資産除去債務	34		38
未払事業税	50		30
投資有価証券	36		36
関係会社株式	1,008		1,070
解約違約金等	-		40
貸倒引当金	-		20
税務上の繰越欠損金	318		-
その他	4		22
繰延税金資産小計	1,920		1,777
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,455		△1,476
評価性引当額	△1,455		△1,476
繰延税金資産合計	464		300
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,339		△1,376
資産除去債務に対応する除去費用	△17		△8
繰延税金負債合計	△1,357		△1,385
繰延税金資産の純額	-		-
繰延税金負債の純額	892		1,084

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		1.1
住民税均等割	0.3		0.2
のれん償却費	-		5.6
抱合せ株式消滅差益	-		△2.4
評価性引当額の増減	21.3		0.6
税額控除	△3.7		△1.2
その他	△1.5		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.7		35.0