有価証券報告書-第8期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	11,664百万円		19,687百万円
投資有価証券評価損	179百万円		221百万円
未払事業税	178百万円		75百万円
減価償却超過額	507百万円		728百万円
賞与引当金	232百万円		370百万円
貸倒引当金	346百万円		467百万円
未払費用	923百万円		384百万円
株式報酬引当金	277百万円		-百万円
ポイント引当金	266百万円		160百万円
退職給付引当金	-百万円		21百万円
税務上の税額控除繰越額	-百万円		275百万円
その他	75百万円		1,041百万円
繰延税金資産小計	14,653百万円		23,433百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△11,664百万円		△19,687百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,163百万円		△2,007百万円
評価性引当額小計(注)1	△12,827百万円		△21,694百万円
繰延税金資産合計	1,825百万円		1,739百万円
繰延税金負債との相殺	-百万円		△1,631百万円
繰延税金資産の純額	1,825百万円		108百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-百万円		△1,631百万円
商標権	-百万円		△156百万円
その他	-百万円		△34百万円
繰延税金負債合計	-百万円		△1,822百万円
繰延税金資産との相殺	-百万円		1,631百万円
繰延税金負債の純額	-百万円		△191百万円

(注)1.評価性引当額は、前連結会計年度に比べ8,866百万円増加しております。これは、主に連結子会社の繰越欠損金の増加によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年6月30日)

		1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
	税務上の 繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	11,664	11,664
	評価性引当額	-	-	-	-	-	△11,664	△11,664
	繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2020年6月30日)

		1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
	税務上の 繰越欠損金(※)	-	24	160	307	326	18,868	19,687
	評価性引当額	-	△24	△160	△307	△326	△18,868	△19,687
	繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度においては税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。