有価証券報告書-第9期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	19,687百万円		19,803百万円
投資有価証券評価損	221百万円		162百万円
未払事業税	75百万円		303百万円
減価償却超過額	728百万円		839百万円
賞与引当金	370百万円		427百万円
貸倒引当金	467百万円		1,838百万円
未払費用	384百万円		643百万円
ポイント引当金	160百万円		245百万円
退職給付引当金	21百万円		26百万円
税務上の税額控除繰越額	275百万円		426百万円
新株予約権	-百万円		164百万円
その他	1,041百万円		304百万円
繰延税金資産小計	23,433百万円		25,186百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△19,687百万円		△19,803百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,007百万円		△3,020百万円
評価性引当額小計(注)1	△21,694百万円		△22,823百万円
繰延税金資産合計	1,739百万円		2,362百万円
繰延税金負債との相殺	△1,631百万円		-百万円
繰延税金資産の純額	108百万円		2,362百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,631百万円		-百万円
商標権	△156百万円		△148百万円
その他	△34百万円		△35百万円
繰延税金負債合計	△1,822百万円		△183百万円
繰延税金資産との相殺	1,631百万円		-百万円
繰延税金負債の純額	△191百万円		△183百万円

(注)1.評価性引当額は、前連結会計年度に比べ1,129百万円増加しております。
これは、主に連結子会社の貸倒引当金の増加によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金(※)	-	24	160	307	326	18,868	19,687
評価性引当額	-	△24	△160	△307	△326	△18,868	△19,687
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	19,803	19,803
評価性引当額	-	-	-	-	-	△19,803	△19,803
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	-		30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	-		34.7
税額控除	-		△3.2
税率差異	-		△4.3
その他	-		△4.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		53.5

(注)前連結会計年度においては税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しており
ます。