有価証券報告書-第12期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	375百万円		127百万円
未払費用	392百万円		479百万円
減価償却超過額	498百万円		894百万円
関係会社株式評価損	29,695百万円		30,302百万円
投資有価証券評価損	243百万円		209百万円
賞与引当金	403百万円		445百万円
ポイント引当金	172百万円		177百万円
新株予約権	330百万円		283百万円
その他	135百万円		161百万円
小計	32,247百万円		33,082百万円
評価性引当額	△30,020百万円		△30,533百万円
繰延税金資産合計	2,226百万円		2,548百万円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△58百万円		△232百万円
繰延税金負債合計	△58百万円		△232百万円
繰延税金資産の純額	2,167百万円		2,315百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	22.3%		3.5%
税額控除	△2.7%		△2.5%
連結子会社合併による影響	1.5%		2.0%
その他	△1.5%		0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.2%		34.1%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、前事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。