有価証券報告書-第9期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年6月30日)		当事業年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	77百万円		303百万円
未払費用	141百万円		421百万円
減価償却超過額	311百万円		363百万円
関係会社株式評価損	20,462百万円		22,892百万円
投資有価証券評価損	221百万円		162百万円
賞与引当金	253百万円		235百万円
ポイント引当金	41百万円		77百万円
新株予約権	-百万円		164百万円
その他	223百万円		148百万円
小計	21,733百万円		24,769百万円
評価性引当額	△19,994百万円		△22,372百万円
繰延税金資産合計	1,739百万円		2,397百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,631百万円		-百万円
繰延税金負債合計	1,631百万円		-百万円
繰延税金資産の純額	107百万円		2,397百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年6月30日)		当事業年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	-		30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	-		16.6
税額控除	-		△2.7
その他	-		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		44.3

(注)前事業年度においては税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。