有価証券報告書-第39期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
長期未払金	60,992千円		60,992千円
退職給付引当金	34,510千円		38,663千円
ポイント引当金	3,808千円		2,049千円
賞与引当金	18,136千円		18,136千円
未払事業税	8,484千円		3,284千円
減価償却超過額(減損損失を含む)	10,660千円		41,972千円
その他	19,054千円		23,420千円
繰延税金資産小計	155,648千円		188,520千円
評価性引当額	△69,944千円		△60,992千円
繰延税金資産合計	85,704千円		127,527千円
繰延税金負債
圧縮積立金	7,174千円		7,174千円
投資有価証券評価差額	5,596千円		6,637千円
繰延税金負債合計	12,770千円		13,811千円
繰延税金資産の純額	72,934千円		113,715千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
住民税均等割等	1.3%		2.6%
評価性引当額の増減	0.0%		△2.8%
留保金課税	4.2%		3.0%
その他	0.2%		0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.2%		33.9%