有価証券報告書-第35期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年10月31日)		当事業年度 (2020年10月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	60,203千円		63,357千円
ポイント引当金	26,171千円		29,231千円
退職給付引当金	19,880千円		23,794千円
減損損失	-千円		18,300千円
賞与引当金	3,757千円		3,942千円
減価償却費	6,030千円		5,435千円
その他	11,577千円		21,081千円
繰延税金資産小計	127,620千円		165,143千円
評価性引当額	△65,966千円		△71,287千円
繰延税金資産合計	61,653千円		93,856千円
繰延税金負債
特別償却準備金	6,528千円		1,380千円
圧縮積立金	-千円		7,174千円
未収事業税	3,407千円		1,149千円
繰延税金負債合計	9,936千円		9,703千円
繰延税金資産の純額	51,717千円		84,152千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年10月31日)		当事業年度 (2020年10月31日)
法定実効税率	30.5%		-
(調整)
交際費損金不算入	6.7%		-
住民税均等割等	29.2%		-
評価性引当額の増減	25.7%		-
その他	0.6%		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	92.7%		-

当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。