有価証券報告書-第52期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与	132,376千円		101,072千円
退職給付引当金	102,429		105,546
役員退職慰労引当金	54,722		31,320
その他有価証券評価差額金	-		651
その他	59,114		52,374
繰延税金資産小計	348,643		290,965
評価性引当額	△28,766		△32,877
繰延税金資産合計	319,876		258,088
繰延税金負債
圧縮積立金	-		△22,644
その他有価証券評価差額金	△6,375		-
その他	△9,020		△15,156
繰延税金負債合計	△15,395		△37,800
繰延税金資産の純額	304,480		220,288

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8		1.0
税額控除等	△5.1		△0.1
住民税均等割	2.0		1.4
評価性引当額の増減	△5.5		0.7
その他	△0.2		△0.1
税効果会計適用後の法人税などの負担率	23.6		33.5