有価証券報告書-第51期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与	145,385千円		132,376千円
退職給付引当金	95,405		102,429
役員退職慰労引当金	48,755		54,722
その他	49,534		59,114
繰延税金資産小計	339,079		348,643
評価性引当額	△56,000		△28,766
繰延税金資産合計	283,078		319,876
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6,169		△6,375
その他	△5,118		△9,020
繰延税金負債合計	△11,288		△15,395
繰延税金資産の純額	271,790		304,480

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2		1.8
税額控除等	△0.4		△5.1
住民税均等割	2.4		2.0
評価性引当額の増減	△0.2		△5.5
その他	△0.1		△0.2
税効果会計適用後の法人税などの負担率	34.5		23.6