有価証券報告書-第55期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与	150,546千円		161,766千円
退職給付引当金	112,064		111,503
長期未払金	31,910		29,700
その他	50,782		86,999
繰延税金資産小計	345,304		389,970
評価性引当額	△30,197		△30,208
繰延税金資産合計	315,106		359,761
繰延税金負債
圧縮積立金	△22,644		△22,644
その他有価証券評価差額金	△27,548		△29,547
その他	△21,546		△31,206
繰延税金負債合計	△71,739		△83,397
繰延税金資産の純額	243,366		276,364

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		1.2
税額控除等	△4.1		△5.1
住民税均等割	0.9		0.8
評価性引当額の増減	△0.5		0.0
その他	△0.3		△0.7
税効果会計適用後の法人税などの負担率	27.7		26.8