有価証券報告書-第16期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,634	千円		9,282	千円
税務売上認識額	38,609	千円		―	千円
投資有価証券評価損	9,210	千円		27,567	千円
資産除去債務	―	千円		874	千円
繰越欠損金	31,390	千円		54,172	千円
減価償却費超過額	365	千円		19,062	千円
未払費用	―	千円		46,514	千円
その他	11,058	千円		2,979	千円
繰延税金資産小計	98,268	千円		160,453	千円
評価性引当額 (注)1	△26,426	千円		△66,583	千円
繰延税金負債と相殺	△4,622	千円		△7,445	千円
繰延税金資産の純額	67,219	千円		86,425	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	―	千円		△3,243	千円
未収還付事業税	―	千円		△3,848	千円
その他	△4,622	千円		△1,973	千円
繰延税金負債合計	△4,622	千円		△9,065	千円
繰延税金資産と相殺	4,622	千円		7,445	千円
繰延税金負債の純額	―	千円		1,619	千円

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「投資有価証券評価損」と「減価償却費超過額」は重要性が増したため、当連結会計年度において独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度について組み替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に表示していた20,634千円は、「投資有価証券評価損」9,210千円、「減価償却費超過額」365千円、「その他」11,058千円として組み替えております。
(注)1.評価性引当金が40,156千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当額を18,356千円、連結子会社シードテック株式会社にて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金を21,799千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
留保金課税	1.38	%		1.10	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.34	%		1.46	%
住民税等均等割額	0.49	%		1.20	%
株式報酬費用	0.74	%		2.67	%
評価性引当金の増減	2.39	%		7.91	%
税額控除	△1.47	%		-	%
連結子会社との税率差異	2.28	%		0.88	%
連結調整による影響額	△0.64	%		5.94	%
その他	0.09	%		0.15	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.22	%		51.91	%