有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
当連結会計年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | ||
未払事業税 | 5,251 | 千円 |
ソフトウエア | 88,765 | 千円 |
受注損失引当金 | 2,494 | 千円 |
資産除去債務 | 16,716 | 千円 |
その他 | 1,705 | 千円 |
繰延税金資産小計 | 114,932 | 千円 |
評価性引当額 | △16,716 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 98,216 | 千円 |
繰延税金負債 | ||
資産除去債務に対応する除去費用 | △15,083 | 千円 |
その他 | △28 | 千円 |
繰延税金負債合計 | △15,111 | 千円 |
繰延税金資産純額 | 83,104 | 千円 |
(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
流動資産-繰延税金資産 | 9,337 | 千円 |
固定資産-繰延税金資産 | 73,767 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率 | 30.86 | % |
(調整) | ||
留保金課税 | 533.57 | % |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 115.10 | % |
住民税等均等割額 | 88.26 | % |
税率変更による期末繰延税金資産の増減 | △37.53 | % |
評価性引当金の増減 | 265.67 | % |
税額控除 | △258.62 | % |
未払事業税 | 170.14 | % |
連結子会社との税率差異 | 130.98 | % |
連結調整による影響額 | 530.88 | % |
その他 | △1.26 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 1,537.19 | % |
当連結会計年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | ||
未払事業税 | 5,565 | 千円 |
ソフトウエア | 18,502 | 千円 |
前受収益 | 64,574 | 千円 |
資産除去債務 | 16,751 | 千円 |
その他 | 799 | 千円 |
繰延税金資産小計 | 106,192 | 千円 |
評価性引当額 | △16,751 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 89,441 | 千円 |
繰延税金負債 | ||
資産除去債務に対応する除去費用 | △13,586 | 千円 |
その他 | △12 | 千円 |
繰延税金負債合計 | △13,598 | 千円 |
繰延税金資産純額 | 75,843 | 千円 |
(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
流動資産-繰延税金資産 | 70,926 | 千円 |
固定資産-繰延税金資産 | 11,515 | 千円 |
固定負債-繰延税金負債 | 6,599 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率 | 30.86 | % |
(調整) | ||
留保金課税 | 3.85 | % |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.41 | % |
住民税等均等割額 | 0.37 | % |
税率変更による期末繰延税金資産の増減 | △0.27 | % |
評価性引当金の増減 | 0.01 | % |
税額控除 | △2.01 | % |
未払事業税 | 0.84 | % |
連結子会社との税率差異 | 0.16 | % |
連結調整による影響額 | △1.56 | % |
その他 | 0.03 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.70 | % |