有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(平成31年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金49,477千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産16,339千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(令和2年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(平成31年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (平成31年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
貸倒引当金 | 2,366千円 |
ポイント引当金 | 13,565 |
賞与引当金 | 2,127 |
資産除去債務 | 7,259 |
未払事業税 | 3,238 |
ソフトウエア | 24,006 |
有価証券減損損失 | 3,760 |
ゴルフ会員権減損損失 | 2,255 |
税務上の繰越欠損金(注)2 | 49,477 |
その他 | 119 |
繰延税金資産小計 | 108,176 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 | △33,137 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △26,974 |
評価性引当額小計(注)1 | △60,112 |
繰延税金資産合計 | 48,064 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する資産除去費用 | △3,202 |
繰延税金負債合計 | △3,202 |
繰延税金資産の純額 | 44,861 |
(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内 (千円) | 1年超 3年以内 (千円) | 3年超 5年以内 (千円) | 5年超 7年以内 (千円) | 7年超 9年以内 (千円) | 9年超 (千円) | 合計 (千円) | |
税務上の繰越欠損金(※1) | - | - | - | - | 35,431 | 14,045 | 49,477 |
評価性引当額 | - | - | - | - | △19,092 | △14,045 | △33,137 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | 16,339 | - | (※2)16,339 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金49,477千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産16,339千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (平成31年3月31日) | |
法定実効税率 | 33.5% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6 |
住民税均等割 | 1.9 |
評価性引当額の減少 | △11.9 |
その他 | △0.2 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.9 |
当連結会計年度(令和2年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (令和2年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
貸倒引当金 | 1,407千円 |
ポイント引当金 | 14,281 |
賞与引当金 | 1,967 |
資産除去債務 | 7,823 |
未払事業税 | 8,480 |
ソフトウエア | 37,361 |
有価証券減損損失 | 1,749 |
ゴルフ会員権減損損失 | 2,590 |
税務上の繰越欠損金(注)2 | 54,323 |
その他 | 612 |
繰延税金資産小計 | 130,597 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 | △54,323 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △45,430 |
評価性引当額小計(注)1 | △99,753 |
繰延税金資産合計 | 30,843 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する資産除去費用 | △3,788 |
繰延税金負債合計 | △3,788 |
繰延税金資産の純額 | 27,054 |
(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内 (千円) | 1年超 3年以内 (千円) | 3年超 5年以内 (千円) | 5年超 7年以内 (千円) | 7年超 9年以内 (千円) | 9年超 (千円) | 合計 (千円) | |
税務上の繰越欠損金(※) | - | - | - | 35,420 | 14,041 | 4,860 | 54,323 |
評価性引当額 | - | - | - | △35,420 | △14,041 | △4,860 | △54,323 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (令和2年3月31日) | |
法定実効税率 | 33.6% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 |
住民税均等割 | 1.3 |
評価性引当額の増加 | 14.9 |
その他 | 0.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 50.0 |