有価証券報告書-第42期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	41,361	千円		48,606	千円
繰越欠損金(注)2	-			41,413
減損損失	33,511			30,077
賞与引当金	25,546			20,893
未払事業税	24,631			17,014
減価償却超過額	24,217			25,333
投資有価証券評価損	23,000			42,134
退職給付に係る負債	20,397			25,841
棚卸資産評価損	12,053			4,913
未実現利益	2,057			1,733
その他	11,773			30,416
繰延税金資産小計	218,552	千円		288,379	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-			△41,413
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△30,637			△47,813
評価性引当額小計(注)1	△30,637			△89,226
繰延税金資産合計	187,915	千円		199,152	千円
繰延税金負債
圧縮積立金	△13,506			△12,860
資産除去債務に対応する除去費用	△15,918			△16,995
その他	-			△2,519
繰延税金負債合計	△29,425	千円		△32,375	千円
繰延税金資産純額	158,490	千円		166,777	千円

(注)1.評価性引当額が58,589千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当額を19,133千円、連結子会社St.Cousair.Inc.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を41,413千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	41,413	41,413千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△41,413	△41,413 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、連結子会社St.Cousair.Inc.の法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	29.9	%		29.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0			0.1
住民税均等割	2.1			2.3
留保金に対する税額	3.2			2.4
税額控除	△1.0			△0.1
評価性引当額の増減	1.4			4.3
その他	0.2			0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.8	%		39.2	%