有価証券報告書-第44期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	61,313千円		99,388千円
繰越欠損金(注)2	95,114		110,052
減損損失	31,754		21,554
賞与引当金	21,114		34,667
未払事業税	6,803		17,235
減価償却超過額	28,289		29,698
投資有価証券評価損	65,550		69,357
退職給付に係る負債	34,853		46,188
棚卸資産評価損	3,543		5,745
未実現利益	1,363		562
その他	8,081		55,678
繰延税金資産小計	357,784千円		490,128千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△95,114		△98,174
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△71,396		△111,859
評価性引当額小計(注)1	△166,511		△210,033
繰延税金資産合計	191,273千円		280,095千円
繰延税金負債
圧縮積立金	△12,562		△11,915
資産除去債務に対応する除去費用	△30,184		△62,750
無形固定資産	-		△187,265
その他	△2,129		△737
繰延税金負債合計	△44,875千円		△262,669千円
繰延税金資産純額	146,398千円		17,425千円

(注)1.評価性引当額が43,522千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当額を4,484千円、連結子会社有限会社長生堂において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を7,471千円追加的に認識したこと等に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	95,114	95,114千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△95,114	△95,114 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、連結子会社St.Cousair.Inc.の法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,922	461	1,094	884	-	104,690	110,052千円
評価性引当額	△2,922	△461	△1,094	△884	-	△92,813	△98,174 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	11,877	11,877

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0		1.7
住民税均等割	5.0		3.9
留保金に対する税額	-		0.4
税額控除	0.0		△5.8
評価性引当額の増減	9.2		△2.2
その他	0.2		△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.3%		26.5%