有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(平成26年5月24日-平成26年11月25日)
(3)【注記表】
(有価証券に関する注記)
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 項目 | 第17特定期間 (自平成26年 5月24日 至平成26年11月25日) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | (1)投資証券 |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、特定期間末日に知りうる直近の日の基準価額に基づいて評価しております。 | |
| (2)親投資信託受益証券 | |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、特定期間末日における親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | |
| 2.デリバティブの評価基準及び評価方法 | 為替予約取引 |
| 個別法に基づき、国内における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。 | |
| 3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準 | 投資信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、国内における特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 4.収益及び費用の計上基準 | (1)為替予約取引による為替差損益の計上基準 |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| (2)受取配当金 | |
| 原則として、投資証券の配当落ち日において、確定配当金額を計上しております。 | |
| 5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | (1)外貨建資産等の会計処理 外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区分して整理する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。 |
| (2)ファンドの計算期間及び特定期間 | |
| 当ファンドの計算期間は原則として、毎月24日から翌月23日まで、又特定期間は原則として、毎年5月24日から11月23日まで及び11月24日から翌年5月23日までとしておりますが、第17特定期間は、当特定期間末日及びその翌日が休業日のため、平成26年 5月24日から平成26年11月25日までとなっております。 |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 項目 | 第16特定期間 (平成26年 5月23日現在) | 第17特定期間 (平成26年11月25日現在) | |||
| 1. | 投資信託財産に係る元本の状況 | ||||
| 期首元本額 | 84,819,574,291円 | 期首元本額 | 74,118,475,288円 | ||
| 期中追加設定元本額 | 7,189,747,376円 | 期中追加設定元本額 | 3,172,275,136円 | ||
| 期中一部解約元本額 | 17,890,846,379円 | 期中一部解約元本額 | 16,024,363,446円 | ||
| 2. | 特定期間の末日における受益権総数 | 74,118,475,288口 | 61,266,386,978口 | ||
| 3. | 投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額 | 元本の欠損 | 32,510,594,900円 | 元本の欠損 | 25,073,011,620円 |
| 4. | 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | 1口当たり純資産額 | 0.5614円 | 1口当たり純資産額 | 0.5908円 |
| (10,000口当たり純資産額) | (5,614円) | (10,000口当たり純資産額) | (5,908円) | ||
| (損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 項目 | 第16特定期間 (自平成25年11月26日 至平成26年 5月23日) | 第17特定期間 (自平成26年 5月24日 至平成26年11月25日) | ||
| 1.分配金の計算過程 | 第90期 (自平成25年11月26日至平成25年12月24日) | 第96期 (自平成26年 5月24日至平成26年 6月23日) | ||
| 費用控除後の配当等収益額 | 186,123,094円 | 費用控除後の配当等収益額 | 121,990,121円 | |
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | -円 | 費用控除後の有価証券売買等損益額 | -円 | |
| 収益調整金 | 6,748,422,796円 | 収益調整金 | 5,492,066,108円 | |
| 分配準備積立金 | 1,064,240,888円 | 分配準備積立金 | 1,288,757円 | |
| 当ファンドの分配対象収益額 | 7,998,786,778円 | 当ファンドの分配対象収益額 | 5,615,344,986円 | |
| 当ファンドの期末残存口数 | 82,980,232,249口 | 当ファンドの期末残存口数 | 71,262,690,176口 | |
| 10,000口当たり収益分配対象額 | 963.93円 | 10,000口当たり収益分配対象額 | 787.97円 | |
| 10,000口当たり分配金 | 60.00円 | 10,000口当たり分配金 | 50.00円 | |
| 分配金 | 497,881,393円 | 分配金 | 356,313,450円 | |
| 第91期 (自平成25年12月25日至平成26年 1月23日) | 第97期 (自平成26年 6月24日至平成26年 7月23日) | |||
| 費用控除後の配当等収益額 | 184,566,316円 | 費用控除後の配当等収益額 | 126,327,765円 | |
| 費用控除後の有価証券売買等損益額 | -円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | -円 | |
| 収益調整金 | 6,766,818,972円 | 収益調整金 | 5,125,012,074円 | |
| 分配準備積立金 | 743,265,173円 | 分配準備積立金 | 312,868円 | |
| 当ファンドの分配対象収益額 | 7,694,650,461円 | 当ファンドの分配対象収益額 | 5,251,652,707円 | |
| 当ファンドの期末残存口数 | 83,022,788,240口 | 当ファンドの期末残存口数 | 69,437,691,369口 | |
| 10,000口当たり収益分配対象額 | 926.80円 | 10,000口当たり収益分配対象額 | 756.30円 | |
| 10,000口当たり分配金 | 60.00円 | 10,000口当たり分配金 | 50.00円 | |
| 分配金 | 498,136,729円 | 分配金 | 347,188,456円 | |
| 第92期 (自平成26年 1月24日至平成26年 2月24日) | 第98期 (自平成26年 7月24日至平成26年 8月25日) | |||
| 費用控除後の配当等収益額 | 421,346,963円 | 費用控除後の配当等収益額 | 667,957,703円 | |
| 費用控除後の有価証券売買等損益額 | -円 | 費用控除後の有価証券売買等損益額 | -円 | |
| 収益調整金 | 6,709,455,801円 | 収益調整金 | 4,777,550,600円 | |
| 分配準備積立金 | 422,319,477円 | 分配準備積立金 | 245,301円 | |
| 当ファンドの分配対象収益額 | 7,553,122,241円 | 当ファンドの分配対象収益額 | 5,445,753,604円 | |
| 当ファンドの期末残存口数 | 82,207,651,611口 | 当ファンドの期末残存口数 | 67,602,612,989口 | |
| 10,000口当たり収益分配対象額 | 918.77円 | 10,000口当たり収益分配対象額 | 805.54円 | |
| 10,000口当たり分配金 | 60.00円 | 10,000口当たり分配金 | 50.00円 | |
| 分配金 | 493,245,909円 | 分配金 | 338,013,064円 | |
| 第93期 (自平成26年 2月25日至平成26年 3月24日) | 第99期 (自平成26年 8月26日至平成26年 9月24日) | |||
| 費用控除後の配当等収益額 | 126,667,440円 | 費用控除後の配当等収益額 | 207,813,189円 | |
| 費用控除後の有価証券売買等損益額 | -円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | -円 | |
| 収益調整金 | 6,686,286,820円 | 収益調整金 | 4,638,575,676円 | |
| 分配準備積立金 | 345,096,725円 | 分配準備積立金 | 320,810,162円 | |
| 当ファンドの分配対象収益額 | 7,158,050,985円 | 当ファンドの分配対象収益額 | 5,167,199,027円 | |
| 当ファンドの期末残存口数 | 81,814,808,278口 | 当ファンドの期末残存口数 | 65,593,572,813口 | |
| 10,000口当たり収益分配対象額 | 874.90円 | 10,000口当たり収益分配対象額 | 787.74円 | |
| 10,000口当たり分配金 | 50.00円 | 10,000口当たり分配金 | 50.00円 | |
| 分配金 | 409,074,041円 | 分配金 | 327,967,864円 | |
| 第94期 (自平成26年 3月25日至平成26年 4月23日) | 第100期 (自平成26年 9月25日至平成26年10月23日) | |||
| 費用控除後の配当等収益額 | 167,609,361円 | 費用控除後の配当等収益額 | 146,628,444円 | |
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | -円 | 費用控除後の有価証券売買等損益額 | -円 | |
| 収益調整金 | 6,335,386,748円 | 収益調整金 | 4,541,370,256円 | |
| 分配準備積立金 | 60,071,821円 | 分配準備積立金 | 197,683,686円 | |
| 当ファンドの分配対象収益額 | 6,563,067,930円 | 当ファンドの分配対象収益額 | 4,885,682,386円 | |
| 当ファンドの期末残存口数 | 77,509,837,195口 | 当ファンドの期末残存口数 | 64,195,231,731口 | |
| 10,000口当たり収益分配対象額 | 846.73円 | 10,000口当たり収益分配対象額 | 761.05円 | |
| 10,000口当たり分配金 | 50.00円 | 10,000口当たり分配金 | 50.00円 | |
| 分配金 | 387,549,185円 | 分配金 | 320,976,158円 | |
| 第95期 (自平成26年 4月24日至平成26年 5月23日) | 第101期 (自平成26年10月24日至平成26年11月25日) | |||
| 費用控除後の配当等収益額 | 174,033,580円 | 費用控除後の配当等収益額 | 160,505,443円 | |
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | -円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | -円 | |
| 収益調整金 | 5,906,123,727円 | 収益調整金 | 4,335,689,564円 | |
| 分配準備積立金 | 2,184,151円 | 分配準備積立金 | 22,446,458円 | |
| 当ファンドの分配対象収益額 | 6,082,341,458円 | 当ファンドの分配対象収益額 | 4,518,641,465円 | |
| 当ファンドの期末残存口数 | 74,118,475,288口 | 当ファンドの期末残存口数 | 61,266,386,978口 | |
| 10,000口当たり収益分配対象額 | 820.61円 | 10,000口当たり収益分配対象額 | 737.53円 | |
| 10,000口当たり分配金 | 50.00円 | 10,000口当たり分配金 | 50.00円 | |
| 分配金 | 370,592,376円 | 分配金 | 306,331,934円 | |
| 2.剰余金増加額又は欠損金減少額及び剰余金減少額又は欠損金増加額 | 当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額、及び当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額はそれぞれ剰余金減少額又は欠損金増加額及び剰余金増加額又は欠損金減少額を差し引いた純額で表示しております。 | 当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額、及び当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額はそれぞれ剰余金減少額又は欠損金増加額及び剰余金増加額又は欠損金減少額を差し引いた純額で表示しております。 | ||
| (金融商品に関する注記) |
| Ⅰ金融商品の状況に関する事項 |
| 第16特定期間 (自平成25年11月26日 至平成26年 5月23日) | 第17特定期間 (自平成26年 5月24日 至平成26年11月25日) |
| 1金融商品に対する取組方針 | 1金融商品に対する取組方針 |
| 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。 | 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。 |
| 2金融商品の内容及び金融商品に係るリスク | 2金融商品の内容及び金融商品に係るリスク |
| 当ファンドが保有する金融商品の種類は、投資証券、親投資信託受益証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。これらの金融商品は、価格変動リスク、為替変動リスク、カントリーリスクなどの市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。 また、当ファンドで利用しているデリバティブ取引は、為替予約取引であり、原則として外貨の送回金及び将来の為替変動リスクの回避目的に利用します。 | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、投資証券、親投資信託受益証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。これらの金融商品は、価格変動リスク、為替変動リスク、カントリーリスクなどの市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。 また、当ファンドで利用しているデリバティブ取引は、為替予約取引であり、原則として外貨の送回金及び将来の為替変動リスクの回避目的に利用します。 |
| 3金融商品に係るリスク管理体制 | 3金融商品に係るリスク管理体制 |
| 委託会社においては、リスク管理委員会を設け、運用業務に係わるリスクの管理を行っております。リスク管理委員会はリスク管理規定に従い、法令及び信託約款等の遵守状況や、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニターを行い、その結果に基づき運用部門その他関連部署への是正勧告を行っております。 | 委託会社においては、リスク管理委員会を設け、運用業務に係わるリスクの管理を行っております。リスク管理委員会はリスク管理規定に従い、法令及び信託約款等の遵守状況や、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニターを行い、その結果に基づき運用部門その他関連部署への是正勧告を行っております。 |
| Ⅱ金融商品の時価等に関する事項 |
| 第16特定期間 (平成26年 5月23日現在) | 第17特定期間 (平成26年11月25日現在) |
| 1貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 1貸借対照表計上額、時価及びその差額 |
| 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2時価の算定方法 | 2時価の算定方法 |
| 投資証券、親投資信託受益証券 | 投資証券、親投資信託受益証券 |
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 デリバティブ取引 デリバティブ取引については、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。 | (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 |
| コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 | コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 |
| これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
| 3金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 3金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 |
| 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
| 4金銭債権の特定期間末日後の償還予定額 | 4金銭債権の特定期間末日後の償還予定額 |
| 金銭債権は全て1年以内に償還予定であります。 | 金銭債権は全て1年以内に償還予定であります。 |
(有価証券に関する注記)
| 売買目的有価証券 |
| (単位:円) |
| 種類 | 第16特定期間 (平成26年 5月23日現在) | 第17特定期間 (平成26年11月25日現在) |
| 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 | 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 | |
| 投資証券 | 1,030,255,803 | △279,405,411 |
| 親投資信託受益証券 | 52,201 | - |
| 合計 | 1,030,308,004 | △279,405,411 |
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
| (通貨関連) |
| 第16特定期間(平成26年 5月23日現在) |
| (単位:円) |
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | |||||
| 米ドル | 304,935,000 | - | 305,490,000 | △555,000 | |
| 合計 | 304,935,000 | - | 305,490,000 | △555,000 | |
| (注1)時価の算定方法 国内における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。 |
| 1 .特定期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値によって評価しております。 |
| 2 .特定期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 |
| (注2)ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。 |
| 第17特定期間(平成26年11月25日現在) |
該当事項はありません。
| (関連当事者との取引に関する注記) |
| 第16特定期間 (自平成25年11月26日 至平成26年 5月23日) | 第17特定期間 (自平成26年 5月24日 至平成26年11月25日) |
| 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。 |
| (重要な後発事象に関する注記) |
| 第17特定期間 (自平成26年 5月24日 至平成26年11月25日) |
| 該当事項はありません。 |
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