有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(平成26年11月26日-平成27年5月25日)

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【提出】: 2015/08/25 9:09
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【項目】: 50項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	第18特定期間 (自平成26年11月26日至平成27年 5月25日)
1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)投資証券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、特定期間末日に知りうる直近の日の基準価額に基づいて評価しております。
	(2)親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、特定期間末日における親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引個別法に基づき、国内における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	投資信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、国内における特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	(1)為替予約取引による為替差損益の計上基準
4.収益及び費用の計上基準	約定日基準で計上しております。
	(2)受取配当金
	原則として、投資証券の配当落ち日において、確定配当金額を計上しております。
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建資産等の会計処理外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区分して整理する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。 (2)ファンドの計算期間
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの計算期間は原則として、毎月24日から翌月23日まで、又特定期間は原則として、毎年5月24日から11月23日まで及び11月24日から翌年5月23日までとしておりますが、第18特定期間は、前特定期間末日及びその翌日、並びに当特定期間末日及びその翌日が休業日のため、第平成26年11月26日から平成27年 5月25日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		第17特定期間 (平成26年11月25日現在)		第18特定期間 (平成27年 5月25日現在)
1.	投資信託財産に係る元本の状況
		期首元本額	74,118,475,288円	期首元本額	61,266,386,978円
		期中追加設定元本額	3,172,275,136円	期中追加設定元本額	1,148,338,517円
		期中一部解約元本額	16,024,363,446円	期中一部解約元本額	12,548,396,995円
2.	特定期間の末日における受益権総数		61,266,386,978口		49,866,328,500口
3.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損	25,073,011,620円	元本の欠損	23,057,043,497円
4.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	0.5908円	1口当たり純資産額	0.5376円
	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額	(10,000口当たり純資産額)	(5,908円)	(10,000口当たり純資産額)	(5,376円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第17特定期間 (自平成26年 5月24日至平成26年11月25日)		第18特定期間 (自平成26年11月26日至平成27年 5月25日)
1.分配金の計算過程	第96期 (自平成26年 5月24日至平成26年 6月23日)		第102期 (自平成26年11月26日至平成26年12月24日)
	費用控除後の配当等収益額	121,990,121円	費用控除後の配当等収益額	104,836,647円
	費用控除後の有価証券売買等損益額	-円	費用控除後の有価証券売買等損益額	-円
	収益調整金	5,492,066,108円	収益調整金	4,083,932,199円
	分配準備積立金	1,288,757円	分配準備積立金	1,065,437円
	当ファンドの分配対象収益額	5,615,344,986円	当ファンドの分配対象収益額	4,189,834,283円
	当ファンドの期末残存口数	71,262,690,176口	当ファンドの期末残存口数	59,391,819,571口
	10,000口当たり収益分配対象額	787.97円	10,000口当たり収益分配対象額	705.44円
	10,000口当たり分配金	50.00円	10,000口当たり分配金	50.00円
	分配金	356,313,450円	分配金	296,959,097円
	第97期 (自平成26年 6月24日至平成26年 7月23日)		第103期 (自平成26年12月25日至平成27年 1月23日)
	費用控除後の配当等収益額	126,327,765円	費用控除後の配当等収益額	114,982,411円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	費用控除後の有価証券売買等損益額	-円
	収益調整金	5,125,012,074円	収益調整金	3,845,410,959円
	分配準備積立金	312,868円	分配準備積立金	1,050,544円
	当ファンドの分配対象収益額	5,251,652,707円	当ファンドの分配対象収益額	3,961,443,914円
	当ファンドの期末残存口数	69,437,691,369口	当ファンドの期末残存口数	58,663,347,832口
	10,000口当たり収益分配対象額	756.30円	10,000口当たり収益分配対象額	675.27円
	10,000口当たり分配金	50.00円	10,000口当たり分配金	30.00円
	分配金	347,188,456円	分配金	175,990,043円
	第98期 (自平成26年 7月24日至平成26年 8月25日)		第104期 (自平成27年 1月24日至平成27年 2月23日)
	費用控除後の配当等収益額	667,957,703円	費用控除後の配当等収益額	188,146,056円
	費用控除後の有価証券売買等損益額	-円	費用控除後の有価証券売買等損益額	-円
	収益調整金	4,777,550,600円	収益調整金	3,475,893,720円
	分配準備積立金	245,301円	分配準備積立金	1,288,116円
	当ファンドの分配対象収益額	5,445,753,604円	当ファンドの分配対象収益額	3,665,327,892円
	当ファンドの期末残存口数	67,602,612,989口	当ファンドの期末残存口数	53,865,780,574口
	10,000口当たり収益分配対象額	805.54円	10,000口当たり収益分配対象額	680.43円
	10,000口当たり分配金	50.00円	10,000口当たり分配金	30.00円
	分配金	338,013,064円	分配金	161,597,341円
	第99期 (自平成26年 8月26日至平成26年 9月24日)		第105期 (自平成27年 2月24日至平成27年 3月23日)
	費用控除後の配当等収益額	207,813,189円	費用控除後の配当等収益額	83,815,661円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	費用控除後の有価証券売買等損益額	-円
	収益調整金	4,638,575,676円	収益調整金	3,374,732,416円
	分配準備積立金	320,810,162円	分配準備積立金	27,800,607円
	当ファンドの分配対象収益額	5,167,199,027円	当ファンドの分配対象収益額	3,486,348,684円
	当ファンドの期末残存口数	65,593,572,813口	当ファンドの期末残存口数	52,296,193,134口
	10,000口当たり収益分配対象額	787.74円	10,000口当たり収益分配対象額	666.65円
	10,000口当たり分配金	50.00円	10,000口当たり分配金	30.00円
	分配金	327,967,864円	分配金	156,888,579円
	第100期 (自平成26年 9月25日至平成26年10月23日)		第106期 (自平成27年 3月24日至平成27年 4月23日)
	費用控除後の配当等収益額	146,628,444円	費用控除後の配当等収益額	106,963,870円
	費用控除後の有価証券売買等損益額	-円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円
	収益調整金	4,541,370,256円	収益調整金	3,240,260,500円
	分配準備積立金	197,683,686円	分配準備積立金	617,417円
	当ファンドの分配対象収益額	4,885,682,386円	当ファンドの分配対象収益額	3,347,841,787円
	当ファンドの期末残存口数	64,195,231,731口	当ファンドの期末残存口数	50,896,372,354口
	10,000口当たり収益分配対象額	761.05円	10,000口当たり収益分配対象額	657.77円
	10,000口当たり分配金	50.00円	10,000口当たり分配金	30.00円
	分配金	320,976,158円	分配金	152,689,117円
	第101期 (自平成26年10月24日至平成26年11月25日)		第107期 (自平成27年 4月24日至平成27年 5月25日)
	費用控除後の配当等収益額	160,505,443円	費用控除後の配当等収益額	87,508,804円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円
	収益調整金	4,335,689,564円	収益調整金	3,130,464,453円
	分配準備積立金	22,446,458円	分配準備積立金	92,570円
	当ファンドの分配対象収益額	4,518,641,465円	当ファンドの分配対象収益額	3,218,065,827円
	当ファンドの期末残存口数	61,266,386,978口	当ファンドの期末残存口数	49,866,328,500口
	10,000口当たり収益分配対象額	737.53円	10,000口当たり収益分配対象額	645.33円
	10,000口当たり分配金	50.00円	10,000口当たり分配金	30.00円
	分配金	306,331,934円	分配金	149,598,985円
2.剰余金増加額又は欠損金減少額及び剰余金減少額又は欠損金増加額	当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額、及び当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額はそれぞれ剰余金減少額又は欠損金増加額及び剰余金増加額又は欠損金減少額を差し引いた純額で表示しております。		当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額、及び当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額はそれぞれ剰余金減少額又は欠損金増加額及び剰余金増加額又は欠損金減少額を差し引いた純額で表示しております。

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

第17特定期間 (自平成26年 5月24日至平成26年11月25日)	第18特定期間 (自平成26年11月26日至平成27年 5月25日)
1金融商品に対する取組方針	1金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
2金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	2金融商品の内容及び金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、投資証券、親投資信託受益証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。これらの金融商品は、価格変動リスク、為替変動リスク、カントリーリスクなどの市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。また、当ファンドで利用しているデリバティブ取引は、為替予約取引であり、原則として外貨の送回金及び将来の為替変動リスクの回避目的に利用します。	当ファンドが保有する金融商品の種類は、投資証券、親投資信託受益証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。これらの金融商品は、価格変動リスク、為替変動リスク、カントリーリスクなどの市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。また、当ファンドで利用しているデリバティブ取引は、為替予約取引であり、原則として外貨の送回金及び将来の為替変動リスクの回避目的に利用します。
3金融商品に係るリスク管理体制	3金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、リスク管理委員会を設け、運用業務に係わるリスクの管理を行っております。リスク管理委員会はリスク管理規定に従い、法令及び信託約款等の遵守状況や、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニターを行い、その結果に基づき運用部門その他関連部署への是正勧告を行っております。	委託会社においては、リスク管理委員会を設け、運用業務に係わるリスクの管理を行っております。リスク管理委員会はリスク管理規定に従い、法令及び信託約款等の遵守状況や、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニターを行い、その結果に基づき運用部門その他関連部署への是正勧告を行っております。

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

第17特定期間 (平成26年11月25日現在)	第18特定期間 (平成27年 5月25日現在)
1貸借対照表計上額、時価及びその差額	1貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2時価の算定方法	2時価の算定方法
投資証券、親投資信託受益証券	投資証券、親投資信託受益証券
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	3金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
4金銭債権の特定期間末日後の償還予定額	4金銭債権の特定期間末日後の償還予定額
金銭債権は全て1年以内に償還予定であります。	金銭債権は全て1年以内に償還予定であります。

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

(単位:円)

種類	第17特定期間 (平成26年11月25日現在)	第18特定期間 (平成27年 5月25日現在)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資証券	△279,405,411	128,278,195
親投資信託受益証券	-	-
合計	△279,405,411	128,278,195

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

第17特定期間 (自平成26年 5月24日至平成26年11月25日)	第18特定期間 (自平成26年11月26日至平成27年 5月25日)
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(重要な後発事象に関する注記)

第18特定期間
(自平成26年11月26日
至平成27年 5月25日)

該当事項はありません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(平成26年11月26日-平成27年5月25日)

開示資料

決算