有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(令和1年11月26日-令和2年5月25日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益の計上基準 約定日基準で計上しております。
3.その他	当ファンドの特定期間は、前期末及び当期末が休日のため、2019年11月26日から2020年5月25日までとなっております。

 
 
(貸借対照表に関する注記)

第22期特定期間末 (2019年11月25日現在)		第23期特定期間末 (2020年5月25日現在)
1.特定期間の末日における受益権の総数		1.特定期間の末日における受益権の総数
	4,064,531,832口		3,914,628,782口
2.投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額		2.投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額
元本の欠損	2,188,906,719円	元本の欠損	2,392,697,581円
3.特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額		3.特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額	0.4615円	1口当たり純資産額	0.3888円
(10,000口当たり純資産額)	(4,615円)	(10,000口当たり純資産額)	(3,888円)

 
 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第22期特定期間 (自 2019年5月25日     至 2019年11月25日)	第23期特定期間 (自 2019年11月26日     至 2020年5月25日)
分配金の計算過程 第124期(2019年5月25日から2019年6月24日まで) 計算期間末における分配対象額57,285,509円(10,000口当たり135円59銭)のうち、10,560,784円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 11,755,914円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 36,117,237円 分配準備積立金額 D 9,412,358円 分配対象額(A+B+C+D) E 57,285,509円 期末受益権口数 F 4,224,313,850口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 135円 59銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 10,560,784円   第125期(2019年6月25日から2019年7月24日まで) 計算期間末における分配対象額57,952,969円(10,000口当たり138円21銭)のうち、10,481,635円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 11,567,845円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 35,874,978円 分配準備積立金額 D 10,510,146円 分配対象額(A+B+C+D) E 57,952,969円 期末受益権口数 F 4,192,654,302口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 138円 21銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 10,481,635円	分配金の計算過程 第130期(2019年11月26日から2019年12月24日まで) 計算期間末における分配対象額55,918,935円(10,000口当たり138円70銭)のうち、10,078,387円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 10,199,688円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 34,627,577円 分配準備積立金額 D 11,091,670円 分配対象額(A+B+C+D) E 55,918,935円 期末受益権口数 F 4,031,354,883口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 138円 70銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 10,078,387円   第131期(2019年12月25日から2020年1月24日まで) 計算期間末における分配対象額54,866,346円(10,000口当たり136円98銭)のうち、10,012,264円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 9,316,808円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 34,428,606円 分配準備積立金額 D 11,120,932円 分配対象額(A+B+C+D) E 54,866,346円 期末受益権口数 F 4,004,905,950口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 136円 98銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 10,012,264円
第126期(2019年7月25日から2019年8月26日まで) 計算期間末における分配対象額57,148,575円(10,000口当たり137円65銭)のうち、10,378,283円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 10,137,428円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 35,547,527円 分配準備積立金額 D 11,463,620円 分配対象額(A+B+C+D) E 57,148,575円 期末受益権口数 F 4,151,313,436口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 137円 65銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 10,378,283円   第127期(2019年8月27日から2019年9月24日まで) 計算期間末における分配対象額57,003,438円(10,000口当たり137円97銭)のうち、10,327,673円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 10,455,414円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 35,397,448円 分配準備積立金額 D 11,150,576円 分配対象額(A+B+C+D) E 57,003,438円 期末受益権口数 F 4,131,069,562口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 137円 97銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 10,327,673円	第132期(2020年1月25日から2020年2月25日まで) 計算期間末における分配対象額53,378,198円(10,000口当たり135円22銭)のうち、9,868,726円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 9,160,607円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 33,957,355円 分配準備積立金額 D 10,260,236円 分配対象額(A+B+C+D) E 53,378,198円 期末受益権口数 F 3,947,490,613口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 135円 22銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 9,868,726円   第133期(2020年2月26日から2020年3月24日まで) 計算期間末における分配対象額50,122,846円(10,000口当たり127円91銭)のうち、9,795,822円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 6,927,081円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 33,733,444円 分配準備積立金額 D 9,462,321円 分配対象額(A+B+C+D) E 50,122,846円 期末受益権口数 F 3,918,328,933口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 127円 91銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 9,795,822円
第128期(2019年9月25日から2019年10月24日まで) 計算期間末における分配対象額57,015,188円(10,000口当たり139円21銭)のうち、10,238,345円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 10,736,072円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 35,114,103円 分配準備積立金額 D 11,165,013円 分配対象額(A+B+C+D) E 57,015,188円 期末受益権口数 F 4,095,338,181口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 139円 21銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 10,238,345円   第129期(2019年10月25日から2019年11月25日まで) 計算期間末における分配対象額56,242,640円(10,000口当たり138円36銭)のうち、10,161,329円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 9,810,632円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 34,873,095円 分配準備積立金額 D 11,558,913円 分配対象額(A+B+C+D) E 56,242,640円 期末受益権口数 F 4,064,531,832口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 138円 36銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 10,161,329円	第134期(2020年3月25日から2020年4月24日まで) 計算期間末における分配対象額47,615,568円(10,000口当たり121円57銭)のうち、9,791,602円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 7,299,852円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 33,735,735円 分配準備積立金額 D 6,579,981円 分配対象額(A+B+C+D) E 47,615,568円 期末受益権口数 F 3,916,640,917口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 121円 57銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 9,791,602円   第135期(2020年4月25日から2020年5月25日まで) 計算期間末における分配対象額47,332,102円(10,000口当たり120円90銭)のうち、9,786,571円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 9,514,265円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 33,742,151円 分配準備積立金額 D 4,075,686円 分配対象額(A+B+C+D) E 47,332,102円 期末受益権口数 F 3,914,628,782口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 120円 90銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 9,786,571円

 
 
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

	第22期特定期間 (自 2019年5月25日     至 2019年11月25日)	第23期特定期間 (自 2019年11月26日     至 2020年5月25日)
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(その他の注記)」の「2.有価証券関係」に記載しております。これらは金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(その他の注記)」の「2.有価証券関係」に記載しております。これらは金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社においては運用部門から独立したリスク管理に関する委員会を設け投資リスクの管理を行っております。信託約款の遵守状況、市場リスク、信用リスクおよび流動性リスク等モニターしており、ガイドラインに沿った運用を行っているかにつき定期的なフォロー及びチェックを実施しております。 市場リスクについてはファンド運用状況の継続モニタリングを実施し、各種委員会においてパフォーマンス動向や業種配分等のポートフォリオ特性分析などファンドの運用状況を報告します。 信用リスクについては格付けその他発行体等に関する情報を収集、分析のうえファンドの商品特性に照らして組入れ銘柄の信用リスク管理をしております。 また流動性リスクについては市場流動性の状況を把握し流動性リスクを管理しております。	委託会社においては運用部門から独立したリスク管理に関する委員会を設け投資リスクの管理を行っております。信託約款の遵守状況、市場リスク、信用リスクおよび流動性リスク等モニターしており、ガイドラインに沿った運用を行っているかにつき定期的なフォロー及びチェックを実施しております。 市場リスクについてはファンド運用状況の継続モニタリングを実施し、各種委員会においてパフォーマンス動向や業種配分等のポートフォリオ特性分析などファンドの運用状況を報告します。 信用リスクについては格付けその他発行体等に関する情報を収集、分析のうえファンドの商品特性に照らして組入れ銘柄の信用リスク管理をしております。 また流動性リスクについては市場流動性の状況を把握し流動性リスクを管理しております。
4.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 
 
2.金融商品の時価等に関する事項

	第22期特定期間 (自 2019年5月25日     至 2019年11月25日)	第23期特定期間 (自 2019年11月26日     至 2020年5月25日)
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	親投資信託受益証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 
 
(関連当事者との取引に関する注記)
第22期特定期間(自 2019年5月25日 至 2019年11月25日)
該当事項はございません。
 
第23期特定期間(自 2019年11月26日 至 2020年5月25日)
該当事項はございません。
 
 
(その他の注記)
1.元本の移動

	第22期特定期間 (自 2019年5月25日     至 2019年11月25日)	第23期特定期間 (自 2019年11月26日     至 2020年5月25日)
期首元本額	4,248,833,434円	4,064,531,832円
期中追加設定元本額	38,223,505円	46,379,525円
期中一部解約元本額	222,525,107円	196,282,575円

 
 
2.有価証券関係
売買目的有価証券

	第22期特定期間 (自 2019年5月25日     至 2019年11月25日)	第23期特定期間 (自 2019年11月26日     至 2020年5月25日)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託 受益証券	△2,698,559	73,637,374
合計	△2,698,559	73,637,374

 
 
3.デリバティブ取引関係
第22期特定期間末(2019年11月25日現在)
該当事項はございません。
 
第23期特定期間末(2020年5月25日現在)
該当事項はございません。