有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第25期(令和2年11月25日-令和3年5月24日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益の計上基準 約定日基準で計上しております。
3.その他	当ファンドの特定期間は、2020年11月25日から2021年5月24日までとなっております。

 
 
(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はございません。
 
 
(貸借対照表に関する注記)

第24期特定期間末 (2020年11月24日現在)		第25期特定期間末 (2021年5月24日現在)
1.特定期間の末日における受益権の総数		1.特定期間の末日における受益権の総数
	3,731,500,513口		3,398,811,281口
2.投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額		2.投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額
元本の欠損	2,277,208,485円	元本の欠損	2,012,149,986円
3.特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額		3.特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額	0.3897円	1口当たり純資産額	0.4080円
(10,000口当たり純資産額)	(3,897円)	(10,000口当たり純資産額)	(4,080円)

 
 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第24期特定期間 (自 2020年5月26日     至 2020年11月24日)	第25期特定期間 (自 2020年11月25日     至 2021年5月24日)
分配金の計算過程 第136期(2020年5月26日から2020年6月24日まで) 計算期間末における分配対象額46,753,946円(10,000口当たり119円89銭)のうち、9,748,878円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 9,339,707円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 33,634,830円 分配準備積立金額 D 3,779,409円 分配対象額(A+B+C+D) E 46,753,946円 期末受益権口数 F 3,899,551,478口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 119円 89銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 9,748,878円   第137期(2020年6月25日から2020年7月27日まで) 計算期間末における分配対象額45,703,148円(10,000口当たり118円62銭)のうち、9,631,233円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 9,134,906円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 33,245,173円 分配準備積立金額 D 3,323,069円 分配対象額(A+B+C+D) E 45,703,148円 期末受益権口数 F 3,852,493,473口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 118円 62銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 9,631,233円	分配金の計算過程 第142期(2020年11月25日から2020年12月24日まで) 計算期間末における分配対象額38,607,064円(10,000口当たり105円96銭)のうち、7,286,657円(10,000口当たり20円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 8,208,797円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 30,091,221円 分配準備積立金額 D 307,046円 分配対象額(A+B+C+D) E 38,607,064円 期末受益権口数 F 3,643,328,673口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 105円 96銭 10,000口当たりの分配金額 H 20円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 7,286,657円   第143期(2020年12月25日から2021年1月25日まで) 計算期間末における分配対象額38,401,705円(10,000口当たり106円71銭)のうち、7,196,321円(10,000口当たり20円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 7,461,173円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 29,728,787円 分配準備積立金額 D 1,211,745円 分配対象額(A+B+C+D) E 38,401,705円 期末受益権口数 F 3,598,160,968口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 106円 71銭 10,000口当たりの分配金額 H 20円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 7,196,321円
第138期(2020年7月28日から2020年8月24日まで) 計算期間末における分配対象額43,137,956円(10,000口当たり113円23銭)のうち、9,523,639円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 7,460,344円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 32,888,656円 分配準備積立金額 D 2,788,956円 分配対象額(A+B+C+D) E 43,137,956円 期末受益権口数 F 3,809,455,726口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 113円 23銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 9,523,639円   第139期(2020年8月25日から2020年9月24日まで) 計算期間末における分配対象額41,289,849円(10,000口当たり109円21銭)のうち、9,450,822円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 7,921,204円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 32,650,219円 分配準備積立金額 D 718,426円 分配対象額(A+B+C+D) E 41,289,849円 期末受益権口数 F 3,780,328,909口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 109円 21銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 9,450,822円	第144期(2021年1月26日から2021年2月24日まで) 計算期間末における分配対象額38,977,189円(10,000口当たり109円79銭)のうち、7,099,244円(10,000口当たり20円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 8,184,752円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 29,338,563円 分配準備積立金額 D 1,453,874円 分配対象額(A+B+C+D) E 38,977,189円 期末受益権口数 F 3,549,622,220口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 109円 79銭 10,000口当たりの分配金額 H 20円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 7,099,244円   第145期(2021年2月25日から2021年3月24日まで) 計算期間末における分配対象額37,612,498円(10,000口当たり106円81銭)のうち、7,042,546円(10,000口当たり20円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 5,977,879円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 29,121,599円 分配準備積立金額 D 2,513,020円 分配対象額(A+B+C+D) E 37,612,498円 期末受益権口数 F 3,521,273,153口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 106円 81銭 10,000口当たりの分配金額 H 20円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 7,042,546円
第140期(2020年9月25日から2020年10月26日まで) 計算期間末における分配対象額40,167,461円(10,000口当たり107円54銭)のうち、9,337,264円(10,000口当たり25円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 8,703,936円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 31,463,525円 分配準備積立金額 D -円 分配対象額(A+B+C+D) E 40,167,461円 期末受益権口数 F 3,734,905,920口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 107円 54銭 10,000口当たりの分配金額 H 25円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 9,337,264円   第141期(2020年10月27日から2020年11月24日まで) 計算期間末における分配対象額38,590,257円(10,000口当たり103円41銭)のうち、7,463,001円(10,000口当たり20円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 7,777,985円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 30,812,272円 分配準備積立金額 D -円 分配対象額(A+B+C+D) E 38,590,257円 期末受益権口数 F 3,731,500,513口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 103円 41銭 10,000口当たりの分配金額 H 20円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 7,463,001円	第146期(2021年3月25日から2021年4月26日まで) 計算期間末における分配対象額37,908,949円(10,000口当たり109円07銭)のうち、6,950,123円(10,000口当たり20円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 7,731,627円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 28,752,301円 分配準備積立金額 D 1,425,021円 分配対象額(A+B+C+D) E 37,908,949円 期末受益権口数 F 3,475,061,877口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 109円 07銭 10,000口当たりの分配金額 H 20円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 6,950,123円   第147期(2021年4月27日から2021年5月24日まで) 計算期間末における分配対象額36,999,001円(10,000口当たり108円84銭)のうち、5,098,216円(10,000口当たり15円00銭)を分配金額としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 6,713,443円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 28,131,264円 分配準備積立金額 D 2,154,294円 分配対象額(A+B+C+D) E 36,999,001円 期末受益権口数 F 3,398,811,281口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 108円 84銭 10,000口当たりの分配金額 H 15円 00銭 分配金額(F×H÷10,000) I 5,098,216円

 
 
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

	第24期特定期間 (自 2020年5月26日     至 2020年11月24日)	第25期特定期間 (自 2020年11月25日     至 2021年5月24日)
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(その他の注記)」の「2.有価証券関係」に記載しております。これらは金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(その他の注記)」の「2.有価証券関係」に記載しております。これらは金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社においては運用部門から独立したリスク管理に関する委員会を設け投資リスクの管理を行っております。信託約款の遵守状況、市場リスク、信用リスクおよび流動性リスク等モニターしており、ガイドラインに沿った運用を行っているかにつき定期的なフォロー及びチェックを実施しております。 市場リスクについてはファンド運用状況の継続モニタリングを実施し、各種委員会においてパフォーマンス動向や業種配分等のポートフォリオ特性分析などファンドの運用状況を報告します。 信用リスクについては格付けその他発行体等に関する情報を収集、分析のうえファンドの商品特性に照らして組入れ銘柄の信用リスク管理をしております。 また流動性リスクについては市場流動性の状況を把握し流動性リスクを管理しております。	委託会社においては運用部門から独立したリスク管理に関する委員会を設け投資リスクの管理を行っております。信託約款の遵守状況、市場リスク、信用リスクおよび流動性リスク等モニターしており、ガイドラインに沿った運用を行っているかにつき定期的なフォロー及びチェックを実施しております。 市場リスクについてはファンド運用状況の継続モニタリングを実施し、各種委員会においてパフォーマンス動向や業種配分等のポートフォリオ特性分析などファンドの運用状況を報告します。 信用リスクについては格付けその他発行体等に関する情報を収集、分析のうえファンドの商品特性に照らして組入れ銘柄の信用リスク管理をしております。 また流動性リスクについては市場流動性の状況を把握し流動性リスクを管理しております。
4.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 
 
2.金融商品の時価等に関する事項

	第24期特定期間 (自 2020年5月26日     至 2020年11月24日)	第25期特定期間 (自 2020年11月25日     至 2021年5月24日)
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	親投資信託受益証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 
 
(関連当事者との取引に関する注記)
第24期特定期間(自 2020年5月26日 至 2020年11月24日)
該当事項はございません。
 
第25期特定期間(自 2020年11月25日 至 2021年5月24日)
該当事項はございません。
 
 
(その他の注記)
1.元本の移動

	第24期特定期間 (自 2020年5月26日     至 2020年11月24日)	第25期特定期間 (自 2020年11月25日     至 2021年5月24日)
期首元本額	3,914,628,782円	3,731,500,513円
期中追加設定元本額	54,702,956円	44,778,771円
期中一部解約元本額	237,831,225円	377,468,003円

 
 
2.有価証券関係
売買目的有価証券

	第24期特定期間 (自 2020年5月26日     至 2020年11月24日)	第25期特定期間 (自 2020年11月25日     至 2021年5月24日)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託 受益証券	41,622,165	25,405,082
合計	41,622,165	25,405,082

 
 
3.デリバティブ取引関係
第24期特定期間末(2020年11月24日現在)
該当事項はございません。
 
第25期特定期間末(2021年5月24日現在)
該当事項はございません。