有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(令和3年1月26日-令和3年7月26日)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
① 株式
該当事項はありません。
 
② 株式以外の有価証券

種 類	銘 柄	券面総額(口)	評価額(円)	備考
親投資信託受益証券	ピクテ・ブラジル株インデックス・マザーファンド	742,500,607	602,613,492
合計		742,500,607	602,613,492

 
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
 
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
 
(参考)
ファンドは、「ピクテ・ブラジル株インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同受益証券です。
なお、同投資信託受益証券の状況は以下の通りです。以下に記載した情報は監査対象外であります。
 
ピクテ・ブラジル株インデックス・マザーファンド
 
貸借対照表

(単位:円)
	[2021年 1月25日現在]	[2021年 7月26日現在]
資産の部
流動資産
預金	2,653,775	813,594
コール・ローン	902,519	2,334,525
株式	537,067,648	599,719,762
派生商品評価勘定	10,428	-
未収配当金	1,200,290	1,705,759
流動資産合計	541,834,660	604,573,640
資産合計	541,834,660	604,573,640
負債の部
流動負債
未払解約金	-	1,970,000
未払利息	2	6
その他未払費用	52	-
流動負債合計	54	1,970,006
負債合計	54	1,970,006
純資産の部
元本等
元本	792,076,357	742,500,607
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△250,241,751	△139,896,973
元本等合計	541,834,606	602,603,634
純資産合計	541,834,606	602,603,634
負債純資産合計	541,834,660	604,573,640

 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについてはそれに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約
	為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)
当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
 
(貸借対照表に関する注記)

		2021年 1月25日現在	2021年 7月26日現在
1.	元本の推移
	期首相当日現在元本額	848,384,433円	792,076,357円
	期中追加設定元本額	155,438,161円	77,370,256円
	期中一部解約元本額	211,746,237円	126,946,006円
	期末元本額	792,076,357円	742,500,607円
	元本の内訳
	ピクテ・インデックス・ファンド・シリーズ - ブラジル株	792,076,357円	742,500,607円
2.	受益権の総数	792,076,357口	742,500,607口
3.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は250,241,751円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は139,896,973円であります。

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	自 2020年 7月28日 至 2021年 1月25日	自 2021年 1月26日 至 2021年 7月26日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、為替リスク)、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

 
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

	自 2020年 7月28日 至 2021年 1月25日	自 2021年 1月26日 至 2021年 7月26日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	該当事項はありません。
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
 
(2021年 1月25日現在)

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	62,818,511
合計	62,818,511

 
(2021年 7月26日現在)

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	21,157,735
合計	21,157,735

(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、親投資信託の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額であります。
 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
(2021年 1月25日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	1,000,000	-	989,572	10,428
	ブラジルレアル	1,000,000	-	989,572	10,428
合計		1,000,000	-	989,572	10,428

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
 
(2021年 7月26日現在)
該当事項はありません。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	(2021年 1月25日現在)	(2021年 7月26日現在)
1口当たり純資産額	0.6841円	0.8116円
(1万口当たり純資産額)	(6,841円)	(8,116円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
 
附属明細表
第1 有価証券明細表
① 株式

通貨	銘柄	株式数	評価額		備考
			単価	金額
ブラジルレアル	COSAN SA	13,200	27.00	356,400.00
	PETROBRAS-PETROLEO BRAS	47,200	27.40	1,293,280.00
	PETROBRAS-PETROLEO BRAS-PR	60,300	26.74	1,612,422.00
	ULTRAPAR PARTICIPACOES - RTS	10,608	0.01	106.08
	ULTRAPAR PARTICIPACOES SA	8,600	18.36	157,896.00
	BRADESPAR SA-PREF	2,900	76.34	221,386.00
	BRASKEM SA-PREF A	2,400	58.93	141,432.00
	CIA SIDERURGICA NACIONAL SA	8,500	45.74	388,790.00
	GERDAU SA-PREF	14,800	30.74	454,952.00
	KLABIN SA - UNIT	9,300	25.65	238,545.00
	SUZANO S.A.	9,360	56.36	527,529.60
	VALE SA	50,173	114.12	5,725,742.76
	WEG SA	21,340	34.80	742,632.00
	CCR SA	14,600	13.66	199,436.00
	LOCALIZA RENT A CAR	7,800	68.32	532,896.00
	RUMO SA	16,848	21.35	359,704.80
	ALPARGATAS SA - PREF	2,500	52.49	131,225.00
	AMERICANAS SA	4,995	55.98	279,620.10
	LOJAS RENNER S.A.	11,382	43.31	492,954.42
	MAGAZINE LUIZA SA	36,600	22.60	827,160.00
	PETROBRAS DISTRIBUIDORA SA	14,726	28.60	421,163.60
	VIA VAREJO SA	16,493	14.09	232,386.37
	ATACADAO SA	6,100	19.71	120,231.00
	RAIA DROGASIL SA	13,900	26.55	369,045.00
	AMBEV SA	59,665	16.75	999,388.75
	BRF SA	8,100	25.63	207,603.00
	JBS SA	13,200	30.66	404,712.00
	NATURA &CO HOLDING SA	11,097	60.29	669,038.13
	HAPVIDA PARTICIPACOES E INVE	13,690	14.59	199,737.10
	NOTRE DAME INTERMED PAR SA	6,640	80.85	536,844.00
	REDE D'OR SAO LUIZ SA	3,000	69.20	207,600.00
	HYPERA SA	4,800	36.27	174,096.00
	BANCO BRADESCO S.A.	18,977	20.69	392,634.13
	BANCO BRADESCO SA-PREF	61,886	23.95	1,482,169.70
	BANCO DO BRASIL S.A.	10,816	31.78	343,732.48
	BANCO INTER SA-UNITS	4,353	81.30	353,898.90
	BANCO SANTANDER (BRASIL) SA-UNIT	5,000	40.05	200,250.00
	ITAU UNIBANCO HOLDING SA	61,425	29.02	1,782,553.50
	ITAUSA SA(PFD)	56,362	11.08	624,490.96
	B3 SA-BRASIL BOLSA BALCAO	77,956	16.35	1,274,580.60
	BANCO BTG PACTUAL SA-UNIT	14,400	31.68	456,192.00
	BB SEGURIDADE PARTICIPACOES	8,800	22.00	193,600.00
	TOTVS SA	6,400	37.54	240,256.00
	TELEFONICA BRASIL S.A.	6,098	40.97	249,835.06
	TIM SA	10,954	11.81	129,366.74
	CENTRAIS ELETRICAS BRAS-PR B	3,100	42.10	130,510.00
	CENTRAIS ELETRICAS BRASILIER	4,000	42.32	169,280.00
	CIA ENERGETICA MINAS GER-PRF	13,242	12.16	161,022.72
	CIA PARANAENSE DE ENERGI-PFB	13,000	6.05	78,650.00
	CIA SANEAMENTO BASICO DE SP	4,500	35.74	160,830.00
	CPFL ENERGIA SA	2,700	26.15	70,605.00
	ENERGISA SA-UNITS	2,609	44.33	115,656.97
	ENGIE BRASIL SA	2,575	39.00	100,425.00
	EQUATORIAL ENERGIA SA - ORD	11,600	24.45	283,620.00
ブラジルレアル 小計		925,570		28,220,114.47
				(599,719,762)
合 計		925,570		599,719,762
				(599,719,762)

(注)
1.各通貨毎の小計欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.合計欄における( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算の合計額であり内数で表示してあります。
 
② 株式以外の有価証券
該当事項はありません。
 
外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入株式 時価比率	合計額に 対する比率
ブラジルレアル	株式	54銘柄	100.0%	100.0%

 
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
 
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。