有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(令和2年2月18日-令和2年8月17日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券 移動平均法に基づき、投資信託受益証券及び投資証券の時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券及び投資証券の基準価額、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについてはそれに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 特定期間期首及び期末の取扱い 信託約款第31条により、2020年2月15日及びその翌日が休日のため、当特定期間期首を2020年2月18日とし、2020年8月15日及びその翌日が休日のため、当特定期間期末を2020年8月17日としております。このため当特定期間は182日となっております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	前期 2020年2月17日現在	当期 2020年8月17日現在
1.元本の推移
期首元本額	71,546,865,631円	65,437,077,614円
期中追加設定元本額	6,984,380,204円	3,337,672,445円
期中一部解約元本額	13,094,168,221円	8,359,119,469円
2.受益権の総数	65,437,077,614口	60,415,630,590口
3.元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は6,250,736,548円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は5,078,242,372円であります。

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 2019年8月16日 至 2020年2月17日			当期 自 2020年2月18日 至 2020年8月17日
分配金の計算過程			分配金の計算過程
第91期 (2019年8月16日から2019年9月17日まで)			第97期 (2020年2月18日から2020年3月16日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	144,151,993円	費用控除後の配当等収益額	A	87,913,227円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	5,699,320,636円	収益調整金額	C	4,933,049,312円
分配準備積立金額	D	0円	分配準備積立金額	D	0円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,843,472,629円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,020,962,539円
当ファンドの期末残存口数	F	68,971,320,186口	当ファンドの期末残存口数	F	64,826,353,195口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	847.23円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	774.52円
10,000口当たり分配金額	H	30.00円	10,000口当たり分配金額	H	30.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	206,913,960円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	194,479,059円
第92期 (2019年9月18日から2019年10月15日まで)			第98期 (2020年3月17日から2020年4月15日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	128,920,172円	費用控除後の配当等収益額	A	130,165,287円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	5,577,896,512円	収益調整金額	C	4,813,295,536円
分配準備積立金額	D	0円	分配準備積立金額	D	0円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,706,816,684円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,943,460,823円
当ファンドの期末残存口数	F	68,251,437,550口	当ファンドの期末残存口数	F	64,649,050,995口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	836.14円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	764.65円
10,000口当たり分配金額	H	30.00円	10,000口当たり分配金額	H	30.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	204,754,312円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	193,947,152円
第93期 (2019年10月16日から2019年11月15日まで)			第99期 (2020年4月16日から2020年5月15日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	97,780,627円	費用控除後の配当等収益額	A	80,660,858円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	5,398,819,767円	収益調整金額	C	4,718,674,259円
分配準備積立金額	D	0円	分配準備積立金額	D	0円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,496,600,394円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,799,335,117円
当ファンドの期末残存口数	F	66,964,874,226口	当ファンドの期末残存口数	F	64,228,408,095口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	820.81円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	747.23円
10,000口当たり分配金額	H	30.00円	10,000口当たり分配金額	H	20.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	200,894,622円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	128,456,816円
第94期 (2019年11月16日から2019年12月16日まで)			第100期 (2020年5月16日から2020年6月15日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	138,913,430円	費用控除後の配当等収益額	A	109,864,876円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	5,253,598,087円	収益調整金額	C	4,607,167,089円
分配準備積立金額	D	0円	分配準備積立金額	D	0円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,392,511,517円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,717,031,965円
当ファンドの期末残存口数	F	66,428,189,603口	当ファンドの期末残存口数	F	63,350,732,225口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	811.77円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	744.58円
10,000口当たり分配金額	H	30.00円	10,000口当たり分配金額	H	20.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	199,284,568円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	126,701,464円
第95期 (2019年12月17日から2020年1月15日まで)			第101期 (2020年6月16日から2020年7月15日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	134,624,117円	費用控除後の配当等収益額	A	108,553,138円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	5,170,044,329円	収益調整金額	C	4,529,540,759円
分配準備積立金額	D	0円	分配準備積立金額	D	0円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,304,668,446円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,638,093,897円
当ファンドの期末残存口数	F	66,130,879,174口	当ファンドの期末残存口数	F	62,510,866,360口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	802.14円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	741.97円
10,000口当たり分配金額	H	30.00円	10,000口当たり分配金額	H	20.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	198,392,637円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	125,021,732円
第96期 (2020年1月16日から2020年2月17日まで)			第102期 (2020年7月16日から2020年8月17日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	122,478,122円	費用控除後の配当等収益額	A	100,891,495円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	84,696,081円
収益調整金額	C	5,053,002,670円	収益調整金額	C	4,361,937,053円
分配準備積立金額	D	0円	分配準備積立金額	D	0円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,175,480,792円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,547,524,629円
当ファンドの期末残存口数	F	65,437,077,614口	当ファンドの期末残存口数	F	60,415,630,590口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	790.91円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	752.69円
10,000口当たり分配金額	H	30.00円	10,000口当たり分配金額	H	20.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	196,311,232円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	120,831,261円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

	前期 自 2019年8月16日 至 2020年2月17日	当期 自 2020年2月18日 至 2020年8月17日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、金利リスク、為替リスク)、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 自 2019年8月16日 至 2020年2月17日	当期 自 2020年2月18日 至 2020年8月17日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(2020年2月17日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	432,056,365
投資証券	340,605,702
合計	772,662,067

 
当期(2020年8月17日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	800,365,551
投資証券	490,884,128
合計	1,291,249,679

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前期(2020年2月17日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	買建	587,633,300	-	587,376,500	△256,800
	米ドル	587,633,300	-	587,376,500	△256,800
	売建	24,902,548,461	-	25,073,866,333	△171,317,872
	米ドル	17,525,101,560	-	17,801,251,675	△276,150,115
	ユーロ	7,377,446,901	-	7,272,614,658	104,832,243
合計		25,490,181,761	-	25,661,242,833	△171,574,672

 
当期(2020年8月17日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	26,255,441,351	-	26,350,208,142	△94,766,791
	米ドル	19,787,402,026	-	19,673,596,542	113,805,484
	ユーロ	5,632,195,660	-	5,837,968,800	△205,773,140
	中国オフショア人民元	835,843,665	-	838,642,800	△2,799,135
合計		26,255,441,351	-	26,350,208,142	△94,766,791

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
前期(2020年2月17日現在)
該当事項はありません。
 
当期(2020年8月17日現在)

種類	会社等名称	所在地	資本金又は 出資金(CHF)	事業の 内容	議決権等 の被所有 割合	関連当事者と の関係	取引の 内容	取引金額(円)	科目	期末 残高 (円)
同一の親会社 をもつ会社	ピクテアセットマネージメント(ヨーロッパ)エスエー	ルクセン ブルグ	8,750,000	資産運 用会社	-	資産運用の委 託契約 資産運用に関 するサービス の提供 役員の兼任	運用手数 料の支払 (注1)	61,883,363	未払 費用	0

取引条件及び取引条件の決定方針等
(注1)Zシェアクラスの投資証券にかかる運用手数料については、ファンドから関連当事者に対して直接支払われています。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	前期 (2020年2月17日現在)	当期 (2020年8月17日現在)
1口当たり純資産額	0.9045円	0.9159円
(1万口当たり純資産額)	(9,045円)	(9,159円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。