有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第25期(2024/02/16-2024/08/15)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、投資信託受益証券の時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについてはそれに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期2024年 2月15日現在	当期2024年 8月15日現在
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

 
(貸借対照表に関する注記)

		前期 2024年 2月15日現在	当期 2024年 8月15日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	50,325,604,859円	45,979,662,366円
	期中追加設定元本額	760,481,230円	620,686,576円
	期中一部解約元本額	5,106,423,723円	5,042,832,402円
2.	受益権の総数	45,979,662,366口	41,557,516,540口
3.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は4,300,061,687円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,311,155,207円であります。

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 2023年 8月16日 至 2024年 2月15日				当期 自 2024年 2月16日 至 2024年 8月15日
	分配金の計算過程				分配金の計算過程
	第139期 (2023年 8月16日から2023年 9月15日まで)				第145期 (2024年 2月16日から2024年 3月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	7,610,325円		費用控除後の配当等収益額	A	10,899,913円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	4,269,088,366円		収益調整金額	C	3,859,624,856円
	分配準備積立金額	D	1,533,740,954円		分配準備積立金額	D	990,013,548円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,810,439,645円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,860,538,317円
	当ファンドの期末残存口数	F	49,967,550,509口		当ファンドの期末残存口数	F	44,973,605,909口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,162.83円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,080.73円
	10,000口当たり分配金額	H	20.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	99,935,101円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	89,947,211円
	第140期 (2023年 9月16日から2023年10月16日まで)				第146期 (2024年 3月16日から2024年 4月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	14,285,127円		費用控除後の配当等収益額	A	6,001,411円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	586,865,623円
	収益調整金額	C	4,245,986,802円		収益調整金額	C	3,815,275,325円
	分配準備積立金額	D	1,427,810,088円		分配準備積立金額	D	897,147,862円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,688,082,017円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,305,290,221円
	当ファンドの期末残存口数	F	49,646,291,104口		当ファンドの期末残存口数	F	44,425,244,857口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,145.70円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,194.18円
	10,000口当たり分配金額	H	20.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	99,292,582円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	88,850,489円
	第141期 (2023年10月17日から2023年11月15日まで)				第147期 (2024年 4月16日から2024年 5月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	77,309,756円		費用控除後の配当等収益額	A	29,344,309円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	568,041,037円
	収益調整金額	C	4,197,757,473円		収益調整金額	C	3,743,272,752円
	分配準備積立金額	D	1,322,010,949円		分配準備積立金額	D	1,369,599,559円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,597,078,178円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,710,257,657円
	当ファンドの期末残存口数	F	49,033,116,427口		当ファンドの期末残存口数	F	43,543,233,745口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,141.47円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,311.37円
	10,000口当たり分配金額	H	20.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	98,066,232円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	87,086,467円
	第142期 (2023年11月16日から2023年12月15日まで)				第148期 (2024年 5月16日から2024年 6月17日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	25,332,260円		費用控除後の配当等収益額	A	29,022,335円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	217,066,707円
	収益調整金額	C	4,098,436,387円		収益調整金額	C	3,677,851,864円
	分配準備積立金額	D	1,267,133,323円		分配準備積立金額	D	1,841,691,366円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,390,901,970円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,765,632,272円
	当ファンドの期末残存口数	F	47,843,208,301口		当ファンドの期末残存口数	F	42,740,776,834口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,126.76円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,348.96円
	10,000口当たり分配金額	H	20.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	95,686,416円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	85,481,553円
	第143期 (2023年12月16日から2024年 1月15日まで)				第149期 (2024年 6月18日から2024年 7月16日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	32,327,406円		費用控除後の配当等収益額	A	22,633,442円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	972,948,425円
	収益調整金額	C	4,010,260,756円		収益調整金額	C	3,643,580,424円
	分配準備積立金額	D	1,167,822,819円		分配準備積立金額	D	1,974,365,243円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,210,410,981円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,613,527,534円
	当ファンドの期末残存口数	F	46,784,885,817口		当ファンドの期末残存口数	F	42,272,705,986口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,113.68円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,564.47円
	10,000口当たり分配金額	H	20.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	93,569,771円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	84,545,411円
	第144期 (2024年 1月16日から2024年 2月15日まで)				第150期 (2024年 7月17日から2024年 8月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	21,302,784円		費用控除後の配当等収益額	A	13,808,359円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	3,943,735,153円		収益調整金額	C	3,585,492,222円
	分配準備積立金額	D	1,085,039,384円		分配準備積立金額	D	2,833,056,976円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,050,077,321円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,432,357,557円
	当ファンドの期末残存口数	F	45,979,662,366口		当ファンドの期末残存口数	F	41,557,516,540口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,098.31円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,547.80円
	10,000口当たり分配金額	H	20.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	91,959,324円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	83,115,033円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	前期 自 2023年 8月16日 至 2024年 2月15日	当期 自 2024年 2月16日 至 2024年 8月15日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、金利リスク、為替リスク)、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

 
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

	前期 自 2023年 8月16日 至 2024年 2月15日	当期 自 2024年 2月16日 至 2024年 8月15日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(2024年 2月15日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	1,022,030,636
合計	1,022,030,636

 
当期(2024年 8月15日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	△2,114,045,270
合計	△2,114,045,270

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前期(2024年 2月15日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	4,140,504,466	-	4,254,466,672	113,962,206
	米ドル	3,507,963,243	-	3,605,416,169	97,452,926
	ユーロ	602,174,333	-	618,456,711	16,282,378
	イギリスポンド	30,366,890	-	30,593,792	226,902
	売建	20,491,164,077	-	21,404,952,154	△913,788,077
	米ドル	14,280,242,172	-	14,954,921,950	△674,679,778
	ユーロ	5,583,403,049	-	5,792,810,396	△209,407,347
	イギリスポンド	627,518,856	-	657,219,808	△29,700,952
合計		24,631,668,543	-	25,659,418,826	△799,825,871

 
当期(2024年 8月15日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	1,824,624,002	-	1,795,107,581	△29,516,421
	米ドル	859,383,480	-	842,738,975	△16,644,505
	ユーロ	965,240,522	-	952,368,606	△12,871,916
	売建	19,965,639,579	-	19,031,859,214	933,780,365
	米ドル	12,866,855,840	-	12,162,415,527	704,440,313
	ユーロ	6,489,882,995	-	6,288,796,098	201,086,897
	イギリスポンド	608,900,744	-	580,647,589	28,253,155
合計		21,790,263,581	-	20,826,966,795	904,263,944

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
前期(2024年 2月15日現在)

種類	会社等名称	所在地	資本金又は出資金(CHF)	事業の内容	議決権等の被所有割合	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額(円)	科目	期末残高(円)
同一の親会社をもつ会社	ピクテアセットマネージメント(ヨーロッパ)エスエー	ルクセンブルグ	11,699,000	ファンド管理会社	-	資産運用の委託契約 資産運用に関するサービスの提供 役員の兼任	ファンド管理手数料の支払 (注1)	19,071,286	未払費用	0

取引条件及び取引条件の決定方針等
(注1)Zシェアクラスの投資証券にかかる運用手数料については、ファンドから関連当事者に対して直接支払われています。
 
当期(2024年 8月15日現在)
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	前期 (2024年 2月15日現在)	当期 (2024年 8月15日現在)
1口当たり純資産額	0.9065円	0.9444円
(1万口当たり純資産額)	(9,065円)	(9,444円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。