有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(令和2年8月18日-令和3年2月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券 移動平均法に基づき、投資信託受益証券及び投資証券の時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券及び投資証券の基準価額、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについてはそれに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 特定期間期首の取扱い 信託約款第31条により、2020年 8月15日及びその翌日が休日のため、当特定期間期首を2020年 8月18日としております。このため当特定期間は182日となっております。

 
(貸借対照表に関する注記)

		前期 2020年 8月17日現在	当期 2021年 2月15日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	65,437,077,614円	60,415,630,590円
	期中追加設定元本額	3,337,672,445円	4,695,694,583円
	期中一部解約元本額	8,359,119,469円	10,044,910,621円
2.	受益権の総数	60,415,630,590口	55,066,414,552口
3.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は5,078,242,372円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,426,371,248円であります。

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 2020年 2月18日 至 2020年 8月17日				当期 自 2020年 8月18日 至 2021年 2月15日
	分配金の計算過程				分配金の計算過程
	第97期 (2020年 2月18日から2020年 3月16日まで)				第103期 (2020年 8月18日から2020年 9月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	87,913,227円		費用控除後の配当等収益額	A	108,641,260円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	4,933,049,312円		収益調整金額	C	4,286,667,784円
	分配準備積立金額	D	0円		分配準備積立金額	D	62,637,867円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,020,962,539円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,457,946,911円
	当ファンドの期末残存口数	F	64,826,353,195口		当ファンドの期末残存口数	F	59,348,761,322口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	774.52円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	751.14円
	10,000口当たり分配金額	H	30.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	194,479,059円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	118,697,522円
	第98期 (2020年 3月17日から2020年 4月15日まで)				第104期 (2020年 9月16日から2020年10月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	130,165,287円		費用控除後の配当等収益額	A	75,768,511円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	259,525,837円
	収益調整金額	C	4,813,295,536円		収益調整金額	C	4,244,234,542円
	分配準備積立金額	D	0円		分配準備積立金額	D	51,376,854円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,943,460,823円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,630,905,744円
	当ファンドの期末残存口数	F	64,649,050,995口		当ファンドの期末残存口数	F	58,751,598,020口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	764.65円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	788.20円
	10,000口当たり分配金額	H	30.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	193,947,152円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	117,503,196円
	第99期 (2020年 4月16日から2020年 5月15日まで)				第105期 (2020年10月16日から2020年11月16日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	80,660,858円		費用控除後の配当等収益額	A	62,771,354円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	36,230,546円
	収益調整金額	C	4,718,674,259円		収益調整金額	C	4,148,082,951円
	分配準備積立金額	D	0円		分配準備積立金額	D	260,429,213円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,799,335,117円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,507,514,064円
	当ファンドの期末残存口数	F	64,228,408,095口		当ファンドの期末残存口数	F	57,385,264,636口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	747.23円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	785.46円
	10,000口当たり分配金額	H	20.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	128,456,816円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	114,770,529円
	第100期 (2020年 5月16日から2020年 6月15日まで)				第106期 (2020年11月17日から2020年12月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	109,864,876円		費用控除後の配当等収益額	A	67,717,017円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	320,471,503円
	収益調整金額	C	4,607,167,089円		収益調整金額	C	4,080,341,823円
	分配準備積立金額	D	0円		分配準備積立金額	D	237,161,946円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,717,031,965円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,705,692,289円
	当ファンドの期末残存口数	F	63,350,732,225口		当ファンドの期末残存口数	F	56,401,883,739口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	744.58円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	834.29円
	10,000口当たり分配金額	H	20.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	126,701,464円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	112,803,767円
	第101期 (2020年 6月16日から2020年 7月15日まで)				第107期 (2020年12月16日から2021年 1月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	108,553,138円		費用控除後の配当等収益額	A	73,019,524円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	1,081,398,161円
	収益調整金額	C	4,529,540,759円		収益調整金額	C	4,024,772,066円
	分配準備積立金額	D	0円		分配準備積立金額	D	498,396,684円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,638,093,897円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,677,586,435円
	当ファンドの期末残存口数	F	62,510,866,360口		当ファンドの期末残存口数	F	55,544,871,058口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	741.97円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,022.13円
	10,000口当たり分配金額	H	20.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	125,021,732円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	111,089,742円
	第102期 (2020年 7月16日から2020年 8月17日まで)				第108期 (2021年 1月16日から2021年 2月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	100,891,495円		費用控除後の配当等収益額	A	63,346,248円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	84,696,081円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	769,410,309円
	収益調整金額	C	4,361,937,053円		収益調整金額	C	4,016,222,450円
	分配準備積立金額	D	0円		分配準備積立金額	D	1,502,368,565円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,547,524,629円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,351,347,572円
	当ファンドの期末残存口数	F	60,415,630,590口		当ファンドの期末残存口数	F	55,066,414,552口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	752.69円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,153.38円
	10,000口当たり分配金額	H	20.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	120,831,261円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	110,132,829円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	前期 自 2020年 2月18日 至 2020年 8月17日	当期 自 2020年 8月18日 至 2021年 2月15日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、金利リスク、為替リスク)、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

 
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

	前期 自 2020年 2月18日 至 2020年 8月17日	当期 自 2020年 8月18日 至 2021年 2月15日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(2020年 8月17日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	800,365,551
投資証券	490,884,128
合計	1,291,249,679

 
当期(2021年 2月15日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	385,441,649
投資証券	378,068,604
合計	763,510,253

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前期(2020年 8月17日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	26,255,441,351	-	26,350,208,142	△94,766,791
	米ドル	19,787,402,026	-	19,673,596,542	113,805,484
	ユーロ	5,632,195,660	-	5,837,968,800	△205,773,140
	中国オフショア人民元	835,843,665	-	838,642,800	△2,799,135
合計		26,255,441,351	-	26,350,208,142	△94,766,791

 
当期(2021年 2月15日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	2,147,191,997	-	2,156,180,070	8,988,073
	米ドル	1,609,174,496	-	1,615,410,160	6,235,664
	ユーロ	538,017,501	-	540,769,910	2,752,409
	売建	26,231,654,020	-	26,634,428,200	△402,774,180
	米ドル	18,884,529,216	-	19,239,966,720	△355,437,504
	ユーロ	5,259,373,251	-	5,268,968,220	△9,594,969
	スイスフラン	525,210,532	-	526,764,700	△1,554,168
	中国オフショア人民元	1,562,541,021	-	1,598,728,560	△36,187,539
合計		28,378,846,017	-	28,790,608,270	△393,786,107

 
(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
前期(2020年 8月17日現在)

種類	会社等名称	所在地	資本金又は出資金(CHF)	事業の内容	議決権等の被所有割合	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額(円)	科目	期末残高(円)
同一の親会社をもつ会社	ピクテアセットマネージメント(ヨーロッパ)エスエー	ルクセンブルグ	8,750,000	ファンド管理会社	-	資産運用の委託契約 資産運用に関するサービスの提供 役員の兼任	ファンド管理手数料の支払 (注1)	61,883,363	未払費用	11,509,468

 
当期(2021年 2月15日現在)

種類	会社等名称	所在地	資本金又は出資金(CHF)	事業の内容	議決権等の被所有割合	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額(円)	科目	期末残高(円)
同一の親会社をもつ会社	ピクテアセットマネージメント(ヨーロッパ)エスエー	ルクセンブルグ	11,332,000	ファンド管理会社	-	資産運用の委託契約 資産運用に関するサービスの提供 役員の兼任	ファンド管理手数料の支払 (注1)	70,524,122	未払費用	12,663,347

取引条件及び取引条件の決定方針等
(注1)Zシェアクラスの投資証券にかかる運用手数料については、ファンドから関連当事者に対して直接支払われています。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	前期 (2020年 8月17日現在)	当期 (2021年 2月15日現在)
1口当たり純資産額	0.9159円	0.9559円
(1万口当たり純資産額)	(9,159円)	(9,559円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。