有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(令和3年8月17日-令和4年2月15日)
(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(重要な会計上の見積りに関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(2021年 8月16日現在)
当期(2022年 2月15日現在)
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前期(2021年 8月16日現在)
(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
当期(2022年 2月15日現在)
(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
前期(2021年 8月16日現在)
当期(2022年 2月15日現在)
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注1)Zシェアクラスの投資証券にかかる運用手数料については、ファンドから関連当事者に対して直接支払われています。
(一口当たり情報に関する注記)
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券及び投資証券 移動平均法に基づき、投資信託受益証券及び投資証券の時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券及び投資証券の基準価額、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについてはそれに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項 | 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 特定期間期首の取扱い 信託約款第31条により、2021年 8月15日が休日のため、当特定期間期首を2021年 8月17日としております。このため当特定期間は183日となっております。 |
(重要な会計上の見積りに関する注記)
| 前期 2021年 8月16日現在 | 当期 2022年 2月15日現在 |
| 当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。 | 同左 |
(貸借対照表に関する注記)
| 前期 2021年 8月16日現在 | 当期 2022年 2月15日現在 | ||
| 1. | 元本の推移 | ||
| 期首元本額 | 55,066,414,552円 | 54,533,094,523円 | |
| 期中追加設定元本額 | 5,245,672,285円 | 4,542,830,544円 | |
| 期中一部解約元本額 | 5,778,992,314円 | 4,810,044,416円 | |
| 2. | 受益権の総数 | 54,533,094,523口 | 54,265,880,651口 |
| 3. | 元本の欠損 | 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,077,218,831円であります。 | 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は4,029,352,330円であります。 |
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
| 前期 自 2021年 2月16日 至 2021年 8月16日 | 当期 自 2021年 8月17日 至 2022年 2月15日 | ||||||
| 分配金の計算過程 | 分配金の計算過程 | ||||||
| 第109期 (2021年 2月16日から2021年 3月15日まで) | 第115期 (2021年 8月17日から2021年 9月15日まで) | ||||||
| 費用控除後の配当等収益額 | A | 94,819,388円 | 費用控除後の配当等収益額 | A | 135,159,481円 | ||
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | 0円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | 0円 | ||
| 収益調整金額 | C | 4,027,582,868円 | 収益調整金額 | C | 4,222,622,943円 | ||
| 分配準備積立金額 | D | 2,182,741,685円 | 分配準備積立金額 | D | 2,416,935,896円 | ||
| 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 6,305,143,941円 | 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 6,774,718,320円 | ||
| 当ファンドの期末残存口数 | F | 54,787,378,865口 | 当ファンドの期末残存口数 | F | 54,397,876,694口 | ||
| 10,000口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 1,150.82円 | 10,000口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 1,245.37円 | ||
| 10,000口当たり分配金額 | H | 20.00円 | 10,000口当たり分配金額 | H | 20.00円 | ||
| 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 109,574,757円 | 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 108,795,753円 | ||
| 第110期 (2021年 3月16日から2021年 4月15日まで) | 第116期 (2021年 9月16日から2021年10月15日まで) | ||||||
| 費用控除後の配当等収益額 | A | 63,835,222円 | 費用控除後の配当等収益額 | A | 38,413,084円 | ||
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | 0円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | 0円 | ||
| 収益調整金額 | C | 4,035,064,634円 | 収益調整金額 | C | 4,291,568,955円 | ||
| 分配準備積立金額 | D | 2,126,889,608円 | 分配準備積立金額 | D | 2,406,105,715円 | ||
| 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 6,225,789,464円 | 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 6,736,087,754円 | ||
| 当ファンドの期末残存口数 | F | 54,489,844,598口 | 当ファンドの期末残存口数 | F | 54,655,645,411口 | ||
| 10,000口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 1,142.55円 | 10,000口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 1,232.45円 | ||
| 10,000口当たり分配金額 | H | 20.00円 | 10,000口当たり分配金額 | H | 20.00円 | ||
| 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 108,979,689円 | 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 109,311,290円 | ||
| 第111期 (2021年 4月16日から2021年 5月17日まで) | 第117期 (2021年10月16日から2021年11月15日まで) | ||||||
| 費用控除後の配当等収益額 | A | 58,567,807円 | 費用控除後の配当等収益額 | A | 94,630,340円 | ||
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | 0円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | 587,668,869円 | ||
| 収益調整金額 | C | 4,045,349,694円 | 収益調整金額 | C | 4,295,320,550円 | ||
| 分配準備積立金額 | D | 2,041,572,440円 | 分配準備積立金額 | D | 2,292,133,838円 | ||
| 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 6,145,489,941円 | 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 7,269,753,597円 | ||
| 当ファンドの期末残存口数 | F | 54,222,502,126口 | 当ファンドの期末残存口数 | F | 54,330,714,282口 | ||
| 10,000口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 1,133.37円 | 10,000口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 1,338.02円 | ||
| 10,000口当たり分配金額 | H | 20.00円 | 10,000口当たり分配金額 | H | 20.00円 | ||
| 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 108,445,004円 | 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 108,661,428円 | ||
| 第112期 (2021年 5月18日から2021年 6月15日まで) | 第118期 (2021年11月16日から2021年12月15日まで) | ||||||
| 費用控除後の配当等収益額 | A | 103,059,937円 | 費用控除後の配当等収益額 | A | 46,812,732円 | ||
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | 694,406,972円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | 0円 | ||
| 収益調整金額 | C | 4,095,406,612円 | 収益調整金額 | C | 4,325,674,707円 | ||
| 分配準備積立金額 | D | 1,958,420,381円 | 分配準備積立金額 | D | 2,815,733,766円 | ||
| 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 6,851,293,902円 | 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 7,188,221,205円 | ||
| 当ファンドの期末残存口数 | F | 54,372,471,701口 | 当ファンドの期末残存口数 | F | 54,180,888,338口 | ||
| 10,000口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 1,260.04円 | 10,000口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 1,326.69円 | ||
| 10,000口当たり分配金額 | H | 20.00円 | 10,000口当たり分配金額 | H | 20.00円 | ||
| 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 108,744,943円 | 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 108,361,776円 | ||
| 第113期 (2021年 6月16日から2021年 7月15日まで) | 第119期 (2021年12月16日から2022年 1月17日まで) | ||||||
| 費用控除後の配当等収益額 | A | 54,435,173円 | 費用控除後の配当等収益額 | A | 37,982,540円 | ||
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | 0円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | 0円 | ||
| 収益調整金額 | C | 4,159,119,232円 | 収益調整金額 | C | 4,347,876,019円 | ||
| 分配準備積立金額 | D | 2,602,405,635円 | 分配準備積立金額 | D | 2,721,023,825円 | ||
| 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 6,815,960,040円 | 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 7,106,882,384円 | ||
| 当ファンドの期末残存口数 | F | 54,524,303,187口 | 当ファンドの期末残存口数 | F | 54,096,106,014口 | ||
| 10,000口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 1,250.06円 | 10,000口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 1,313.74円 | ||
| 10,000口当たり分配金額 | H | 20.00円 | 10,000口当たり分配金額 | H | 20.00円 | ||
| 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 109,048,606円 | 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 108,192,212円 | ||
| 第114期 (2021年 7月16日から2021年 8月16日まで) | 第120期 (2022年 1月18日から2022年 2月15日まで) | ||||||
| 費用控除後の配当等収益額 | A | 56,056,103円 | 費用控除後の配当等収益額 | A | 54,879,030円 | ||
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | 0円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | 0円 | ||
| 収益調整金額 | C | 4,196,514,021円 | 収益調整金額 | C | 4,390,144,238円 | ||
| 分配準備積立金額 | D | 2,511,636,264円 | 分配準備積立金額 | D | 2,630,541,888円 | ||
| 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 6,764,206,388円 | 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 7,075,565,156円 | ||
| 当ファンドの期末残存口数 | F | 54,533,094,523口 | 当ファンドの期末残存口数 | F | 54,265,880,651口 | ||
| 10,000口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 1,240.37円 | 10,000口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 1,303.85円 | ||
| 10,000口当たり分配金額 | H | 20.00円 | 10,000口当たり分配金額 | H | 20.00円 | ||
| 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 109,066,189円 | 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 108,531,761円 | ||
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
| 前期 自 2021年 2月16日 至 2021年 8月16日 | 当期 自 2021年 8月17日 至 2022年 2月15日 | |
| 1.金融商品に対する取組方針 | ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。 | 同左 |
| 2.金融商品の内容及びそのリスク | ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、金利リスク、為替リスク)、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。 | 同左 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。 | 同左 |
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
| 前期 自 2021年 2月16日 至 2021年 8月16日 | 当期 自 2021年 8月17日 至 2022年 2月15日 | |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額 | 時価で計上しているため、その差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 | (1)有価証券 |
| 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 | 同左 | |
| (2)デリバティブ取引 | (2)デリバティブ取引 | |
| 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 | 同左 | |
| (3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 | (3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 | |
| 短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。 | 同左 | |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 |
| 4.金銭債権の決算日後の償還予定額 | 貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。 | 同左 |
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(2021年 8月16日現在)
| (単位:円) | |
| 種類 | 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 投資信託受益証券 | 38,134,696 |
| 投資証券 | △480,062 |
| 合計 | 37,654,634 |
当期(2022年 2月15日現在)
| (単位:円) | |
| 種類 | 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 投資信託受益証券 | △494,482,805 |
| 投資証券 | △527,217,896 |
| 合計 | △1,021,700,701 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前期(2021年 8月16日現在)
| 区分 | 種 類 | 契 約 額 等(円) | 時 価 (円) | 評価損益 (円) | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 21,259,771,781 | - | 21,182,805,477 | 76,966,304 | |
| 米ドル | 14,495,371,786 | - | 14,450,683,500 | 44,688,286 | |
| ユーロ | 3,915,013,320 | - | 3,884,695,920 | 30,317,400 | |
| スイスフラン | 793,695,404 | - | 790,284,000 | 3,411,404 | |
| 中国オフショア人民元 | 2,055,691,271 | - | 2,057,142,057 | △1,450,786 | |
| 合計 | 21,259,771,781 | - | 21,182,805,477 | 76,966,304 | |
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
当期(2022年 2月15日現在)
| 区分 | 種 類 | 契 約 額 等(円) | 時 価 (円) | 評価損益 (円) | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | 1,255,870,704 | - | 1,249,807,714 | △6,062,990 | |
| 米ドル | 295,312,866 | - | 297,857,353 | 2,544,487 | |
| ユーロ | 960,557,838 | - | 951,950,361 | △8,607,477 | |
| 売建 | 23,249,355,278 | - | 23,242,297,835 | 7,057,443 | |
| 米ドル | 13,696,778,972 | - | 13,702,245,462 | △5,466,490 | |
| ユーロ | 7,247,134,646 | - | 7,226,174,591 | 20,960,055 | |
| スイスフラン | 768,557,668 | - | 770,534,068 | △1,976,400 | |
| 中国オフショア人民元 | 1,536,883,992 | - | 1,543,343,714 | △6,459,722 | |
| 合計 | 24,505,225,982 | - | 24,492,105,549 | 994,453 | |
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
前期(2021年 8月16日現在)
| 種類 | 会社等名称 | 所在地 | 資本金又は出資金(CHF) | 事業の内容 | 議決権等の被所有割合 | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額(円) | 科目 | 期末残高(円) |
| 同一の親会社をもつ会社 | ピクテアセットマネージメント(ヨーロッパ)エスエー | ルクセンブルグ | 11,332,000 | ファンド管理会社 | - | 資産運用の委託契約 資産運用に関するサービスの提供 役員の兼任 | ファンド管理手数料の支払 (注1) | 66,663,126 | 未払費用 | 10,949,035 |
当期(2022年 2月15日現在)
| 種類 | 会社等名称 | 所在地 | 資本金又は出資金(CHF) | 事業の内容 | 議決権等の被所有割合 | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額(円) | 科目 | 期末残高(円) |
| 同一の親会社をもつ会社 | ピクテアセットマネージメント(ヨーロッパ)エスエー | ルクセンブルグ | 11,332,000 | ファンド管理会社 | - | 資産運用の委託契約 資産運用に関するサービスの提供 役員の兼任 | ファンド管理手数料の支払 (注1) | 64,363,573 | 未払費用 | 42,922,129 |
(注1)Zシェアクラスの投資証券にかかる運用手数料については、ファンドから関連当事者に対して直接支払われています。
(一口当たり情報に関する注記)
| 前期 (2021年 8月16日現在) | 当期 (2022年 2月15日現在) | |
| 1口当たり純資産額 | 0.9619円 | 0.9257円 |
| (1万口当たり純資産額) | (9,619円) | (9,257円) |
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
