有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第27期(2025/02/18-2025/08/15)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券 移動平均法に基づき、投資信託受益証券及び投資証券の時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券及び投資証券の基準価額、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについてはそれに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 特定期間期首の取扱い 信託約款第31条により、2025年 2月15日及びその翌日が休日のため、当特定期間期首を2025年 2月18日としております。このため当特定期間は179日となっております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 2025年 2月17日現在	当期 2025年 8月15日現在
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

 
(貸借対照表に関する注記)

		前期 2025年 2月17日現在	当期 2025年 8月15日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	41,557,516,540円	38,016,613,006円
	期中追加設定元本額	391,249,709円	307,772,961円
	期中一部解約元本額	3,932,153,243円	2,462,093,657円
2.	受益権の総数	38,016,613,006口	35,862,292,310口
3.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は119,565,099円であります。	-

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 2024年 8月16日 至 2025年 2月17日				当期 自 2025年 2月18日 至 2025年 8月15日
	分配金の計算過程				分配金の計算過程
	第151期 (2024年 8月16日から2024年 9月17日まで)				第157期 (2025年 2月18日から2025年 3月17日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	9,486,249円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	3,562,455,892円		収益調整金額	C	3,268,432,478円
	分配準備積立金額	D	2,739,917,992円		分配準備積立金額	D	2,900,608,495円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,311,860,133円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,169,040,973円
	当ファンドの期末残存口数	F	41,250,734,108口		当ファンドの期末残存口数	F	37,569,653,754口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,530.11円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,642.01円
	10,000口当たり分配金額	H	20.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	82,501,468円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	75,139,307円
	第152期 (2024年 9月18日から2024年10月15日まで)				第158期 (2025年 3月18日から2025年 4月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	17,550,620円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	3,515,057,019円		収益調整金額	C	3,245,567,028円
	分配準備積立金額	D	2,627,196,240円		分配準備積立金額	D	2,799,546,467円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,159,803,879円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,045,113,495円
	当ファンドの期末残存口数	F	40,673,931,247口		当ファンドの期末残存口数	F	37,268,861,926口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,514.42円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,622.02円
	10,000口当たり分配金額	H	20.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	81,347,862円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	74,537,723円
	第153期 (2024年10月16日から2024年11月15日まで)				第159期 (2025年 4月16日から2025年 5月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	13,278,743円		費用控除後の配当等収益額	A	21,900,829円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	136,864,642円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	3,442,869,779円		収益調整金額	C	3,240,289,607円
	分配準備積立金額	D	2,502,246,148円		分配準備積立金額	D	2,710,236,531円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,095,259,312円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,972,426,967円
	当ファンドの期末残存口数	F	39,781,693,619口		当ファンドの期末残存口数	F	37,143,693,645口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,532.16円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,607.91円
	10,000口当たり分配金額	H	20.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	79,563,387円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	74,287,387円
	第154期 (2024年11月16日から2024年12月16日まで)				第160期 (2025年 5月16日から2025年 6月16日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	11,144,262円		費用控除後の配当等収益額	A	14,104,230円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	136,614,210円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	3,372,000,896円		収益調整金額	C	3,203,408,276円
	分配準備積立金額	D	2,512,902,014円		分配準備積立金額	D	2,617,691,788円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,032,661,382円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,835,204,294円
	当ファンドの期末残存口数	F	38,916,741,355口		当ファンドの期末残存口数	F	36,658,502,293口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,550.12円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,591.76円
	10,000口当たり分配金額	H	20.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	77,833,482円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	73,317,004円
	第155期 (2024年12月17日から2025年 1月15日まで)				第161期 (2025年 6月17日から2025年 7月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	0円		費用控除後の配当等収益額	A	20,454,025円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	417,353,393円
	収益調整金額	C	3,335,072,313円		収益調整金額	C	3,180,079,888円
	分配準備積立金額	D	2,547,779,635円		分配準備積立金額	D	2,533,928,878円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,882,851,948円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,151,816,184円
	当ファンドの期末残存口数	F	38,446,346,293口		当ファンドの期末残存口数	F	36,353,880,065口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,530.13円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,692.18円
	10,000口当たり分配金額	H	20.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	76,892,692円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	72,707,760円
	第156期 (2025年 1月16日から2025年 2月17日まで)				第162期 (2025年 7月16日から2025年 8月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	28,221,462円		費用控除後の配当等収益額	A	13,837,534円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	549,130,117円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	429,385,016円
	収益調整金額	C	3,304,318,544円		収益調整金額	C	3,138,951,085円
	分配準備積立金額	D	2,436,794,833円		分配準備積立金額	D	2,857,953,969円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,318,464,956円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,440,127,604円
	当ファンドの期末残存口数	F	38,016,613,006口		当ファンドの期末残存口数	F	35,862,292,310口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,662.00円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,795.76円
	10,000口当たり分配金額	H	20.00円		10,000口当たり分配金額	H	20.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	76,033,226円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	71,724,584円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	前期 自 2024年 8月16日 至 2025年 2月17日	当期 自 2025年 2月18日 至 2025年 8月15日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、金利リスク、為替リスク)、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

 
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

	前期 自 2024年 8月16日 至 2025年 2月17日	当期 自 2025年 2月18日 至 2025年 8月15日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(2025年 2月17日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	726,480,349
合計	726,480,349

 
当期(2025年 8月15日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	513,348,847
投資証券	188,921
合計	513,537,768

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前期(2025年 2月17日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	1,307,603,104	-	1,290,782,568	△16,820,536
	米ドル	1,106,019,763	-	1,089,966,138	△16,053,625
	ユーロ	201,583,341	-	200,816,430	△766,911
	売建	18,738,267,551	-	18,277,048,259	461,219,292
	米ドル	12,363,536,656	-	11,979,035,255	384,501,401
	ユーロ	4,845,223,816	-	4,771,397,809	73,826,007
	イギリスポンド	576,098,647	-	574,186,424	1,912,223
	スイスフラン	953,408,432	-	952,428,771	979,661
合計		20,045,870,655	-	19,567,830,827	444,398,756

 
当期(2025年 8月15日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	1,121,306,666	-	1,113,840,534	△7,466,132
	米ドル	368,536,454	-	363,917,250	△4,619,204
	ユーロ	752,770,212	-	749,923,284	△2,846,928
	売建	15,536,345,401	-	15,608,885,416	△72,540,015
	米ドル	10,630,874,576	-	10,689,669,308	△58,794,732
	ユーロ	4,185,307,200	-	4,192,003,684	△6,696,484
	イギリスポンド	720,163,625	-	727,212,424	△7,048,799
合計		16,657,652,067	-	16,722,725,950	△80,006,147

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	前期 (2025年 2月17日現在)	当期 (2025年 8月15日現在)
1口当たり純資産額	0.9969円	1.0100円
(1万口当たり純資産額)	(9,969円)	(10,100円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。