有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成26年6月7日-平成26年12月8日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 平成26年12月6日および平成26年12月7日が休日のため、信託約款第34条により、第5特定期間末日を平成26年12月8日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成26年6月6日現在)	当期 (平成26年12月8日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	25,505,290,468円	19,193,190,806円
期中追加設定元本額	705,883,332円	1,046,289,912円
期中一部解約元本額	7,017,982,994円	4,395,607,181円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は3,976,631,461円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,309,433,204円であります。
特定期間末日における受益権の総数	19,193,190,806口	15,843,873,537口
1口当たりの純資産額	0.7928円	0.9174円
(1万口当たりの純資産額)	(7,928円)	(9,174円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成25年12月7日 至 平成26年6月6日)	当期 (自 平成26年6月7日 至 平成26年12月8日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成25年12月7日 至 平成26年1月6日)	(自 平成26年6月7日 至 平成26年7月7日)
費用控除後の配当等収益額	88,180,647円	64,973,503円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,808,074,584円	1,419,105,294円
分配準備積立金額	103,492,663円	81,483,518円
当ファンドの分配対象収益額	1,999,747,894円	1,565,562,315円
当ファンドの期末残存口数	23,735,679,786口	18,560,305,196口
1万口当たり収益分配対象額	842.50円	843.50円
1万口当たり分配金額	40.00円	40.00円
収益分配金金額	94,942,719円	74,241,220円
	(自 平成26年1月7日 至 平成26年2月6日)	(自 平成26年7月8日 至 平成26年8月6日)
費用控除後の配当等収益額	70,493,037円	63,893,237円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,692,347,296円	1,406,618,654円
分配準備積立金額	89,933,231円	70,673,724円
当ファンドの分配対象収益額	1,852,773,564円	1,541,185,615円
当ファンドの期末残存口数	22,204,536,689口	18,379,142,867口
1万口当たり収益分配対象額	834.41円	838.55円
1万口当たり分配金額	40.00円	40.00円
収益分配金金額	88,818,146円	73,516,571円
	(自 平成26年2月7日 至 平成26年3月6日)	(自 平成26年8月7日 至 平成26年9月8日)
費用控除後の配当等収益額	103,086,384円	94,441,546円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,635,700,773円	1,384,886,839円
分配準備積立金額	68,911,134円	59,400,055円
当ファンドの分配対象収益額	1,807,698,291円	1,538,728,440円
当ファンドの期末残存口数	21,453,979,507口	18,077,075,133口
1万口当たり収益分配対象額	842.59円	851.20円
1万口当たり分配金額	40.00円	40.00円
収益分配金金額	85,815,918円	72,308,300円
	(自 平成26年3月7日 至 平成26年4月7日)	(自 平成26年9月9日 至 平成26年10月6日)
費用控除後の配当等収益額	139,668,618円	97,585,633円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,571,187,510円	1,347,891,110円
分配準備積立金額	82,361,077円	78,234,533円
当ファンドの分配対象収益額	1,793,217,205円	1,523,711,276円
当ファンドの期末残存口数	20,596,004,072口	17,567,294,002口
1万口当たり収益分配対象額	870.66円	867.35円
1万口当たり分配金額	40.00円	40.00円
収益分配金金額	82,384,016円	70,269,176円
	(自 平成26年4月8日 至 平成26年5月7日)	(自 平成26年10月7日 至 平成26年11月6日)
費用控除後の配当等収益額	58,375,475円	67,988,453円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,526,919,926円	1,308,064,286円
分配準備積立金額	134,821,510円	101,893,736円
当ファンドの分配対象収益額	1,720,116,911円	1,477,946,475円
当ファンドの期末残存口数	20,000,659,539口	17,038,662,935口
1万口当たり収益分配対象額	860.03円	867.40円
1万口当たり分配金額	40.00円	40.00円
収益分配金金額	80,002,638円	68,154,651円
	(自 平成26年5月8日 至 平成26年6月6日)	(自 平成26年11月7日 至 平成26年12月8日)
費用控除後の配当等収益額	53,792,003円	75,431,848円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,465,807,014円	1,217,178,791円
分配準備積立金額	108,267,242円	94,026,047円
当ファンドの分配対象収益額	1,627,866,259円	1,386,636,686円
当ファンドの期末残存口数	19,193,190,806口	15,843,873,537口
1万口当たり収益分配対象額	848.14円	875.18円
1万口当たり分配金額	40.00円	40.00円
収益分配金金額	76,772,763円	63,375,494円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 JPMインドネシア債券マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成26年6月6日現在)	当期 (平成26年12月8日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△298,334,364	785,749,494
合計	△298,334,364	785,749,494

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。