有価証券報告書-第61期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	3,290百万円		2,887百万円
減損損失	959		987
繰越税額控除	884		940
賞与引当金繰入超過額	278		362
資産除去債務	252		255
未払事業税	34		77
退職給付に係る負債	115		105
投資有価証券評価損	78		79
貸倒引当金繰入超過額	17		19
その他	296		227
繰延税金資産小計	6,207		5,943
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△2,169		△2,180
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,200		△1,277
評価性引当額小計	△3,369		△3,457
繰延税金資産合計	2,837		2,485
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△485		△1,064
退職給付に係る資産	△377		△481
減価償却費	△1,109		△1,276
在外子会社の留保利益	△241		△99
資産除去債務に対応する除去費用	△186		△171
繰延税金負債合計	△2,398		△3,092
繰延税金資産(負債)の純額	439		△607

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	61	83	29	3,115	3,290
評価性引当額	-	-	△39	△83	△29	△2,016	△2,169
繰延税金資産	-	-	22	-	-	1,099	(※2)1,121

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金3,290百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,121百万円を計上しております。当該繰延税金資産は、当社における税務上の繰越欠損金の全部および連結子会社における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	32	83	31	76	2,663	2,887
評価性引当額	-	-	-	△31	-	△2,148	△2,180
繰延税金資産	-	32	83	-	76	514	(※2)706

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金2,887百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産706百万円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。また、当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。