有価証券報告書-第87期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	2,371	百万円	2,367	百万円
退職給付に係る負債	2,453		1,899
賞与引当金	866		1,349
工事損失引当金	2,423		1,340
税務上の繰越欠損金(注)	942		747
完成工事補償引当金	2,171		670
不動産評価損	253		253
投資有価証券評価損	192		153
貸倒引当金	27		141
その他	3,370		3,169
繰延税金資産小計	15,073		12,093
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△914		△737
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,891		△3,887
評価性引当額小計	△4,805		△4,624
繰延税金資産合計	10,267		7,468
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,969		△7,454
買換資産圧縮積立金	△478		△476
その他	△688		△721
繰延税金負債合計	△3,136		△8,652
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額	7,131		△1,183

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	8	323	80	61	82	386	942
評価性引当額	△8	△312	△80	△61	△82	△369	△914
繰延税金資産	-	10	-	-	-	17	28

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	262	67	66	81	21	246	747
評価性引当額	△258	△67	△66	△81	△21	△240	△737
繰延税金資産	4	-	-	-	-	5	10

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	2.8		2.5
永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.3
住民税均等割等	1.1		0.8
評価性引当額等	△0.9		0.1
税額控除	△3.6		△1.1
その他	△1.4		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.3		33.5