有価証券報告書-第89期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	2,251	百万円	2,674	百万円
賞与引当金	1,433		1,470
退職給付に係る負債	1,963		854
税務上の繰越欠損金(注)	595		729
貸倒引当金	121		633
完成工事補償引当金	562		623
工事損失引当金	371		304
不動産評価損	260		267
投資有価証券評価損	33		33
その他	3,114		2,883
繰延税金資産小計	10,710		10,475
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△592		△550
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,993		△5,104
評価性引当額小計	△4,586		△5,654
繰延税金資産合計	6,123		4,820
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,978		△6,569
買換資産圧縮積立金	△486		△479
その他	△750		△290
繰延税金負債合計	△6,215		△7,339
繰延税金負債の純額	△91		△2,518

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(1)	63	76	86	23	38	307	595
評価性引当額	△60	△76	△86	△23	△38	△307	△592
繰延税金資産	2	-	-	-	-	0	2

(1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(2)	70	59	25	39	224	309	729
評価性引当額	△70	△59	△25	△39	△110	△244	△550
繰延税金資産	-	-	-	-	114	65	179

(2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.3		0.7
永久に益金に算入されない項目	△0.5		△0.1
住民税均等割等	0.6		0.4
評価性引当額等	△0.1		1.4
税額控除	△3.7		△3.1
その他	0.2		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.4		29.8