有価証券報告書-第88期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	2,367	百万円	2,251	百万円
退職給付に係る負債	1,899		1,963
賞与引当金	1,349		1,433
税務上の繰越欠損金(注)	747		595
完成工事補償引当金	670		562
工事損失引当金	1,340		371
不動産評価損	253		260
貸倒引当金	141		121
投資有価証券評価損	153		33
その他	3,169		3,114
繰延税金資産小計	12,093		10,710
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△737		△592
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,887		△3,993
評価性引当額小計	△4,624		△4,586
繰延税金資産合計	7,468		6,123
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△7,454		△4,978
買換資産圧縮積立金	△476		△486
その他	△721		△750
繰延税金負債合計	△8,652		△6,215
繰延税金負債の純額	△1,183		△91

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	262	67	66	81	21	246	747
評価性引当額	△258	△67	△66	△81	△21	△240	△737
繰延税金資産	4	-	-	-	-	5	10

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	63	76	86	23	38	307	595
評価性引当額	△60	△76	△86	△23	△38	△307	△592
繰延税金資産	2	-	-	-	-	0	2

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	2.5		1.3
永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.5
住民税均等割等	0.8		0.6
評価性引当額等	0.1		△0.1
税額控除	△1.1		△3.7
その他	0.9		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.5		28.4

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、2026年4月1日以降に開始する連結会計年度から解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税
金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債(繰延税金資産の金額を控除した金額)が118百万円増加し、退
職給付に係る調整累計額が10百万円増加し、法人税等調整額が12百万円、その他有価証券評価差額金が142百万円そ
れぞれ減少しております。