有価証券報告書-第81期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	93	百万円	94	百万円
販売用不動産評価損	11		11
完成工事補償引当金	30		27
工事損失引当金	-		177
貸倒引当金	165		41
土地	143		143
投資有価証券評価損	98		251
その他	161		183
繰延税金資産小計	704		932
評価性引当額	△499		△627
繰延税金資産合計	204		304
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	316		543
前払年金費用	70		91
繰延税金負債合計	387		635
繰延税金負債の純額	△182		△330

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
再評価に係る繰延税金資産	207	百万円	25	百万円
評価性引当額	△207		△25
再評価に係る繰延税金資産合計	-		-
再評価に係る繰延税金負債	91		91
再評価に係る繰延税金負債の純額	△91		△91

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.1		△1.1
住民税均等割等	0.7		0.9
法人税の特別控除	△3.4		△3.0
評価性引当額	1.1		△3.3
税率変更による期末繰延税金資産の修正	△0.1		△0.7
その他	△0.2		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.0		23.7