有価証券報告書-第104期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	218百万円		61百万円
退職給付に係る負債	1,492		1,467
事業用土地減損	705		727
未実現利益	334		368
貸倒引当金	76		95
その他	1,132		1,236
繰延税金資産小計	3,961		3,957
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△116		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,121		△1,071
評価性引当額小計	△1,237		△1,071
繰延税金資産合計	2,723		2,885
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△291		△492
繰延ヘッジ損益	-		△479
特定資産の買換えに係る圧縮記帳	△16		△13
その他	△39		△398
繰延税金負債合計	△346		△1,384
繰延税金資産の純額	2,377		1,500

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	2,513百万円		1,735百万円
固定負債-繰延税金負債	△135		△234

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	91	-	32	-	-	95	218
評価性引当額	△66	-	△32	-	-	△17	△116
繰延税金資産	25	-	-	-	-	77	102

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	32	-	-	-	29	61
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	32	-	-	-	29	61

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.95		1.80
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.62		△0.56
住民税均等割	1.18		1.07
繰越欠損金の期限切れ	-		0.37
実効税率変更差異	-		0.10
評価性引当額の増減	1.53		△1.66
試験研究費等の税額控除	△1.66		△5.88
その他	△0.15		0.27
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.85		26.13