有価証券報告書-第95期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,630百万円		1,758百万円
事業用土地減損	906		924
繰越欠損金	448		6
未実現利益	316		362
貸倒引当金	178		499
販売用不動産評価損	91		84
その他	958		998
繰延税金資産小計	4,531		4,635
評価性引当額	△2,331		△1,404
繰延税金資産合計	2,199		3,230
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△217		△304
繰延ヘッジ損益	△0		-
その他	△112		△79
繰延税金負債合計	△330		△383
繰延税金資産の純額	1,868		2,847

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれている。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	1,127百万円		779百万円
固定資産-繰延税金資産	778		2,120
固定負債-繰延税金負債	△37		△52

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.01%		35.64%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	6.94		3.92
永久に益金に算入されない項目	△1.31		△0.21
住民税均等割額	3.49		2.36
土地再評価に係る繰延税金負債の取崩額	△1.54		△0.53
試験研究費等の税額控除	△1.09		△2.24
その他	0.53		2.27
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.89		4.03
評価性引当額の減少による影響	△18.38		△15.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.53		30.25

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなった。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64%から、平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.10%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.34%になる。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は215百万円減少し、法人税等調整額が183百万円、その他有価証券評価差額金が26百万円、繰延ヘッジ損益が0百万円、それぞれ増加し、退職給付に係る調整累計額が59百万円減少している。
また、再評価に係る繰延税金負債は248百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加している。