有価証券報告書-第96期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,758百万円		1,745百万円
事業用土地減損	924		830
繰越欠損金	6		-
未実現利益	362		304
貸倒引当金	499		525
販売用不動産評価損	84		81
その他	998		753
繰延税金資産小計	4,635		4,240
評価性引当額	△1,404		△1,418
繰延税金資産合計	3,230		2,822
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△304		△217
その他	△79		△38
繰延税金負債合計	△383		△256
繰延税金資産の純額	2,847		2,566

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれている。

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	779百万円		654百万円
固定資産-繰延税金資産	2,120		1,951
固定負債-繰延税金負債	△52		△39

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.64%		33.10%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	3.92		0.61
永久に益金に算入されない項目	△0.21		△0.24
住民税均等割額	2.36		1.44
土地再評価に係る繰延税金負債の取崩額	△0.53		△0.54
試験研究費等の税額控除	△2.24		△1.87
その他	2.27		2.80
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	4.03		1.53
評価性引当額の減少による影響	△15.01		0.16
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.25		36.98

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなった。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の32.34%から、平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.86%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.62%となる。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は141百万円減少し、法人税等調整額が110百万円、その他有価証券評価差額金が12百万円、繰延ヘッジ損益が0百万円、それぞれ増加し、退職給付に係る調整累計額が42百万円減少している。
また、再評価に係る繰延税金負債は127百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加している。