有価証券報告書-第77期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,812百万円	1,606百万円
賞与未払金	579百万円	862百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	-百万円	718百万円
工事損失引当金	686百万円	483百万円
資産調整勘定	580百万円	401百万円
その他	1,024百万円	1,077百万円
繰延税金資産小計	4,682百万円	5,150百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-百万円	△718百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△286百万円	△464百万円
評価性引当額小計(注)1	△286百万円	△1,182百万円
繰延税金資産合計	4,396百万円	3,967百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△859百万円	△1,511百万円
顧客関連資産	△601百万円	△478百万円
固定資産圧縮積立金	△210百万円	△207百万円
その他	△89百万円	△197百万円
繰延税金負債合計	△1,760百万円	△2,395百万円
繰延税金資産の純額	2,635百万円	1,572百万円

(注) 1 評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、税務上の繰越欠損金が増加したものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	4	88	162	77	385	718
評価性引当額	-	△4	△88	△162	△77	△385	△718
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されな い項目	1.5%	1.2%
受取配当金等永久に益金に算入さ れない項目	△0.3%	△0.3%
住民税均等割	1.2%	0.7%
評価性引当額の増減による影響額	4.4%	9.3%
在外子会社の適用税率の差異等に よる影響額	4.6%	1.0%
賃上げ促進税制の税額控除	-%	△2.6%
研究開発税制による税額控除	-%	△0.2%
その他	0.1%	△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	42.1%	39.1%