有価証券報告書-第70期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	306百万円	597百万円
退職給付引当金	661	590
賞与引当金	413	152
貸倒引当金	379	56
固定資産評価損	56	50
販売用不動産等評価損	48	47
その他	388	219
繰延税金資産小計	2,251	1,710
評価性引当額	△957	△876
繰延税金資産合計	1,294	834
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△51	△18
固定資産圧縮積立金	△16	△15
繰延税金負債合計	△67	△32
繰延税金資産の純額	1,226	802

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%	33.1%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.9	1.2
永久に益金に算入されない項目	△0.5	△0.3
住民税均等割額等	1.2	1.7
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.4	1.2
評価性引当金の増減による影響	△21.1	△2.3
その他	1.9	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.5	34.4

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.34%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.86%、平成30年4月1日以降のものについては30.62%にそれぞれ変更されている。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が52百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が45百万円増加している。