有価証券報告書-第96期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払費用	1,159	百万円	964	百万円
退職給付引当金	339		370
長期未払金	289		261
貸倒引当金	149		151
資産調整勘定	201		150
未払事業税	102		133
会員権評価損	60		64
関係会社株式評価損	24		24
投資有価証券評価損	20		20
工事損失引当金	-		16
減損損失	9		7
執行役員退職慰労引当金	46		-
その他	151		206
繰延税金資産小計	2,556		2,372
評価性引当額	△319		△371
繰延税金資産合計	2,236		2,001
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,825		△4,358
前払年金費用	△492		△578
固定資産圧縮積立金	△21		△21
繰延税金負債合計	△3,339		△4,958
繰延税金資産の純額	△1,102		△2,956

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.0		△2.2
評価性引当額	0.1		0.5
住民税均等割	0.4		0.6
外国税額	0.1		0.1
特別税額控除	△0.6		△2.4
抱合せ株式消滅差益	△6.3		-
その他	△0.1		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.2		28.5