有価証券報告書-第99期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払費用	887	百万円	841	百万円
退職給付引当金	333		289
未払事業税	138		159
貸倒引当金	120		119
長期未払金	164		109
会員権評価損	64		64
関係会社株式評価損	24		55
投資有価証券評価損	19		19
減損損失	7		7
資産調整勘定	50		-
工事損失引当金	26		-
その他	188		243
繰延税金資産小計	2,025		1,910
評価性引当額	△339		△369
繰延税金資産合計	1,685		1,540
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,951		△5,326
前払年金費用	△828		△856
固定資産圧縮積立金	△21		△21
繰延税金負債合計	△4,800		△6,204
繰延税金負債の純額	△3,114		△4,664

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.5		△2.1
評価性引当額	△0.3		0.2
住民税均等割	0.5		0.4
外国税額	0.1		0.2
特別税額控除	△2.0		△2.2
その他	△0.1		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.2		28.0