有価証券報告書-第76期(令和2年3月21日-令和3年3月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月20日)		当連結会計年度 (2021年3月20日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	24,683	千円	3,426	千円
投資有価証券評価損	15,534		15,535
役員退職慰労引当金	68,909		74,651
会員権評価損	13,596		13,596
工事未払金	51,408		15,408
賞与引当金	290,331		298,606
未払法定福利費	47,584		47,505
少額資産等償却超過額	5,141		9,445
貸倒引当金繰入限度超過額	3,881		3,881
工事損失引当金	2,136		16,350
未払事業税	56,875		47,099
完成工事補償引当金	18,978		20,118
その他	95,900		90,103
繰延税金資産小計	694,960		655,729
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△10,978		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△144,863		△153,063
評価性引当額小計	△155,841		△153,063
繰延税金資産合計	539,118		502,665
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△193,389		△904,731
退職給付に係る資産	△92,246		△249,858
その他	△11,627		△11,408
繰延税金負債合計	△297,263		△1,165,999
繰延税金資産(負債)の純額	241,855		△663,333

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	24,683	24,683千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△10,978	△10,978千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	13,704	(b)13,704千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額です。
(b)税務上の繰越欠損金24,683千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産13,704千円を計上しています。当該繰延税金資産13,704千円は、連結子会社株式会社サイエイヤマトにおける税務上の繰越欠損金の残高15,660千円(法定実効税率を乗じた額)及び株式会社大塚製作所における税務上の繰越欠損金の残高6,439千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものです。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みや将来加算一時差異の解消見込により、回収可能と判断し評価性引当額を認識していません。
当連結会計年度

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	3,426	3,426千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,426	(b) 3,426千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額です。
(b)税務上の繰越欠損金3,426千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,426千円を計上しています。当該繰延税金資産3,426千円は、連結子会社株式会社大塚製作所における税務上の繰越欠損金の残高3,426千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものです。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みや将来加算一時差異の解消見込により、回収可能と判断し評価性引当額を認識していません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月20日)	当連結会計年度 (2021年3月20日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	1.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4	△0.5
住民税均等割等	1.0	1.0
評価性引当額の増減	0.3	0.0
税額控除	△0.1	△0.7
のれん償却額	0.7	0.3
連結子会社との税率差異	0.7	0.9
その他	0.2	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.3	33.5