有価証券報告書-第79期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)		当連結会計年度 (令和6年3月31日)
繰延税金資産
固定資産評価損	818百万円		802百万円
貸倒引当金	19		18
債務保証損失引当金	229		229
有価証券評価損	214		214
有形固定資産(未実現利益)	155		142
販売用不動産評価損	309		310
税務上の繰越欠損金(注)1	202		222
退職給付に係る負債	11		23
完成工事補償引当金	19		147
賞与引当金	124		157
その他	640		411
繰延税金資産小計	2,748		2,680
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△202		△131
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,745		△1,716
評価性引当額小計	△1,947		△1,848
繰延税金資産合計	800		832
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△272		△312
固定資産圧縮積立金	△87		△87
その他有価証券評価差額金	△905		△1,763
子会社時価評価差額	△545		△527
繰延税金負債合計	△1,811		△2,690
繰延税金資産(負債)の純額	△1,010		△1,857

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	14	187	-	202
評価性引当額	△14	△187	-	△202
繰延税金資産	-	-	-	-

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	30	191	-	222
評価性引当額	△15	△116	-	△131
繰延税金資産	15	75	-	90

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
※2 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、連結子会社で生じたものであり、将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断いたしました。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)		当連結会計年度 (令和6年3月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.5		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.3
役員賞与引当金	0.4		0.3
住民税均等割等	0.6		0.4
評価性引当額の増減	9.7		△1.5
税額控除	△2.6		△3.9
その他	△1.9		△3.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.8		22.6