| (1)繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 | (1)繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 |
| 繰延税金資産 | | | 繰越欠損金 | 340,745千円 | | 投資有価証券評価損 | 59,800千円 | | 貸倒引当金超過額 | 59,357千円 | | 減損損失否認額 | 1,815千円 | | その他 | 53,159千円 | | 計 | 514,878千円 | | 評価性引当額 | △514,878千円 | | 繰延税金資産合計 | -千円 |
| | 繰延税金資産 | | | 繰越欠損金 | 171,200千円 | | 投資有価証券評価損 | 59,800千円 | | 貸倒引当金超過額 | 63,761千円 | | 減損損失否認額 | 1,801千円 | | その他 | 55,523千円 | | 計 | 352,085千円 | | 評価性引当額 | △352,085千円 | | 繰延税金資産合計 | -千円 |
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| 繰延税金負債 | | | その他有価証券評価差額金 | 2,216千円 | | 繰延税金負債合計 | 2,216千円 | | 繰延税金資産(負債)の純額 | 2,216千円 |
| | 繰延税金負債 | | | その他有価証券評価差額金 | 6,071千円 | | 繰延税金負債合計 | 6,071千円 | | 繰延税金資産(負債)の純額 | 6,071千円 |
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(注)繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| (注)繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
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(2)法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 法定実効税率 | 38.01% | | (調整) | | | 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.66 | | 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.44 | | 住民税均等割 | 6.19 | | 評価性引当額 | △30.01 | | その他 | 0.24 | | 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 16.64 |
| (2)法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 法定実効税率 | 38.01% | | (調整) | | | 役員賞与引当金 | 1.24 | | 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.83 | | 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.17 | | 住民税均等割 | 2.09 | | 評価性引当額 | △32.71 | | その他 | 0.21 | | 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 10.50 |
(3)法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.01%から35.64%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)に影響はありません。 |
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