有価証券報告書-第62期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

【提出】
2015/06/29 11:01
【資料】
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【項目】
119項目
(税効果会計関係)
前連結会計年度
(自平成25年4月1日 至平成26年3月31日)
当連結会計年度
(自平成26年4月1日 至平成27年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)千円
貸倒引当金24,050
賞与引当金54,609
退職給付に係る負債220,315
未払事業税5,527
会員権評価損41,428
投資有価証券評価損307,619
工事損失引当金4,857
減損損失99,193
繰越欠損金628,396
その他46,678
繰延税金資産小計1,432,675
評価性引当額△1,074,540
繰延税金資産合計358,134
(繰延税金負債)
買換資産圧縮積立金△4,690
その他有価証券評価差額金△65,803
その他△183
繰延税金負債合計△70,677
繰延税金資産の純額287,456
(繰延税金資産)千円
貸倒引当金20,804
賞与引当金72,185
退職給付に係る負債43,480
未払事業税26,351
会員権評価損28,785
投資有価証券評価損278,872
工事損失引当金40,102
減損損失157,428
繰越欠損金737,670
その他27,263
繰延税金資産小計1,432,944
評価性引当額△1,206,982
繰延税金資産合計225,962
(繰延税金負債)
買換資産圧縮積立金△84,433
その他有価証券評価差額金△184,937
その他△128
繰延税金負債合計△269,500
繰延税金資産(負債)の純額△43,537
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率 37.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目7.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△2.7%
住民税均等割等9.7%
評価性引当額の増減額17.2%
のれんの償却額4.6%
連結子会社の税率差異△3.6%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正1.4%
土地再評価差額金の取崩-
その他4.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率76.9%
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率 35.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目1.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△0.8%
住民税均等割等1.7%
評価性引当額の増減額7.7%
のれんの償却額0.8%
連結子会社の税率差異0.5%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正0.7%
土地再評価差額金の取崩△29.7%
その他△1.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率16.5%

前連結会計年度
(自平成25年4月1日 至平成26年3月31日)
当連結会計年度
(自平成26年4月1日 至平成27年3月31日)
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延
税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律
第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日
以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課さ
れないことになった。これに伴い、繰延税金資産及び繰
延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4
月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差
異については従来の37.8%から35.3%になる。
なお、この法定実効税率の変更による当連結会計年度
末の一時差異等を基礎として繰延税金資産及び繰延税金
負債を再計算した場合の影響は軽微である。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延
税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律
第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平
成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成
27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等
の引き下げ等が行われることになった。これに伴い、繰
延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効
税率は従来の35.3%から平成27年4月1日に開始する連結
会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%
に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消
が見込まれる一時差異については32.2%になる。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額
を控除した金額)は10,400千円、法人税等調勘定(借
方)は12,776千円、その他有価証券評価差額金は17,797
千円、退職給付に係る調整累計額は5,379千円増加してい
る。また、再評価に係る繰延税金負債は8,352千円減少し、土地再評価差額金が同額増加している。