有価証券報告書-第73期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和7年3月31日)			当連結会計年度 (令和8年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	3,452	千円		5,738	千円
賞与引当金	174,819			196,086
工事損失引当金	4,599			38
未払事業税	18,708			32,136
会員権評価損	25,276			25,718
投資有価証券評価損	224,442			208,698
減損損失	74,495			40,388
税務上の繰越欠損金(注)2	2,402,296			2,304,953
その他	140,826			144,377
繰延税金資産小計	3,068,917			2,958,135
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,402,296			△2,304,953
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△349,008			△301,076
評価性引当額小計(注)1	△2,751,305			△2,606,029
繰延税金資産合計	317,612			352,106
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△20,843			△62,367
買換資産圧縮積立金	△80,216			△80,133
その他有価証券評価差額金	△973,002			△1,541,291
その他	△13,309			△9,503
繰延税金負債合計	△1,087,372			△1,693,295
繰延税金資産(負債)の純額	△769,760			△1,341,188

(注)1.評価性引当額が145,275千円減少している。この減少の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に関する評価性引当額が97,343千円減少したためである。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和7年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	2,402,296	2,402,296
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,402,296	△2,402,296
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(令和8年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	2,304,953	2,304,953
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,304,953	△2,304,953
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和7年3月31日)		当連結会計年度 (令和8年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.0		2.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7		△0.9
住民税均等割	1.5		1.3
評価性引当額の増減額	4.2		△6.5
連結修正による影響額	△11.5		0.5
連結子会社の税率差異	△0.3		△0.2
その他	△1.6		△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.2		26.0