有価証券報告書-第86期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の科目に含まれております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2017年 3月31日) | 当連結会計年度 (2018年 3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
未払賞与 | 1,973百万円 | 2,211百万円 |
賞与分社会保険料 | 284 | 316 |
貸倒引当金 | 39 | 33 |
未払事業税 | 246 | 282 |
たな卸資産評価損 | 1,187 | 1,278 |
たな卸資産未実現利益 | 16 | 17 |
受注損失引当金 | 177 | 162 |
減価償却超過額 | 189 | 200 |
資産除去債務 | 240 | 240 |
退職給付に係る負債 | 9,789 | 9,304 |
株式配当 | 106 | 106 |
投資有価証券評価損 | 57 | 29 |
資産調整勘定 | 101 | - |
欠損金 | 1,495 | 1,696 |
その他 | 376 | 408 |
繰延税金資産小計 | 16,282 | 16,288 |
評価性引当額 | △2,694 | △2,975 |
繰延税金資産合計 | 13,588 | 13,313 |
(繰延税金負債) | ||
退職給付に係る資産 | △28 | △56 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △167 | △151 |
のれん | △302 | △251 |
負債調整勘定 | △150 | △147 |
その他 | △46 | △26 |
繰延税金負債合計 | △694 | △634 |
繰延税金資産の純額 | 12,893 | 12,678 |
(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の科目に含まれております。
前連結会計年度 (2017年 3月31日) | 当連結会計年度 (2018年 3月31日) | |
流動資産 「繰延税金資産」 | 4,102百万円 | 4,524百万円 |
固定資産 「繰延税金資産」 | 8,881 | 8,596 |
固定負債 「その他」 | △90 | △442 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度 (2017年 3月31日) | 当連結会計年度 (2018年 3月31日) | |
法定実効税率 | 30.9% | 30.9% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.4 | 1.5 |
住民税均等割等 | 1.4 | 1.2 |
税額控除 | △0.3 | △0.3 |
評価性引当額の増減 | △2.8 | △0.3 |
のれんの償却額 | 0.3 | 0.2 |
その他 | △1.0 | 0.1 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 29.9 | 33.3 |