有価証券報告書-第79期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	3,245千円	36,401千円
未払賞与	651,951	849,960
未払賞与社会保険料	75,009	87,528
役員退職慰労引当金	-	-
退職給付引当金	544,701	570,519
未払事業税	40,137	60,252
工事損失引当金	1,186	14,751
その他	47,490	49,875
繰延税金資産小計	1,363,720	1,669,290
評価性引当額	△41,667	△69,379
繰延税金資産合計	1,322,053	1,599,911
繰延税金負債
建物圧縮積立金	△27,702	△27,010
その他有価証券評価差額金	△984,668	△2,085,375
繰延税金負債合計	△1,012,370	△2,112,386
繰延税金資産の純額	309,682	△512,474

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6	2.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.0	△3.7
法人税額特別控除	△6.1	△7.2
住民税均等割	2.9	2.4
評価性引当額の増減	0.3	2.0
税率変更差異	△1.4	△2.2
その他	△0.5	△1.2
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	24.5	23.2