有価証券報告書-第70期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和5年6月30日)		当事業年度 (令和6年6月30日)
繰延税金資産
減損損失	13,502千円		13,386千円
ゴルフ会員権評価損	12,345		8,233
販売用不動産評価損	12,138		12,138
減価償却超過額	8,962		9,123
貸倒引当金繰入限度超過額	6,850		5,936
譲渡制限付株式報酬	6,544		11,083
未払事業税	4,722		2,163
借地権	3,560		3,931
その他	6,768		5,914
繰延税金資産小計	75,394		71,910
評価性引当額	△49,037		△43,987
繰延税金資産合計	26,357		27,923
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△36,195		△39,602
繰延税金負債合計	△36,195		△39,602
繰延税金資産(△負債)の純額	△9,837		△11,678

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和5年6月30日)		当事業年度 (令和6年6月30日)
法定実効税率	30.46%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.61%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 税額控除等	△0.10% △2.20%
住民税均等割	2.50%
評価性引当額	△0.16%
その他	△0.25%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.86%