有価証券報告書-第72期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和7年6月30日)		当事業年度 (令和8年6月30日)
繰延税金資産
減損損失	13,668千円		14,313千円
ゴルフ会員権評価損	8,476		8,476
販売用不動産評価損	12,497		12,497
減価償却超過額	9,953		11,720
貸倒引当金繰入限度超過額	6,111		6,111
工事損失引当金	-		21,037
譲渡制限付株式報酬	15,868		21,139
未払事業税	6,113		8,108
借地権	4,430		4,812
その他	5,850		8,254
繰延税金資産小計	82,971		116,472
評価性引当額	△45,266		△48,256
繰延税金資産合計	37,704		68,215
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△51,646		△118,656
繰延税金負債合計	△51,646		△118,656
繰延税金資産(△負債)の純額	△13,941		△50,440

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和7年6月30日)		当事業年度 (令和8年6月30日)
法定実効税率	30.46% 3.31 △0.13 △3.01 2.44 0.44		30.46% 2.77 △0.12 - 1.72 0.72
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 税額控除等
住民税均等割
評価性引当額の増減
税率変更による期末繰延税金負債の修正	△0.30		△0.46
その他	△0.73		0.16
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.47		35.25